1填空题1 / 200
A公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用0.2元，预计每年股利0.5元，这笔优先股在资本成本率为（ ）。
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B. 10.42%
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2015年证券从业考试题库《证券发行与承销》真题一
200 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 200
根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》(中国证券监督管理委员会第37号)规定，发行人及其保荐人应通过（ ）的方式确定股票发行价格。
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B. 询价
3填空题3 / 200
发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（ ）。
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D. 发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
4填空题4 / 200
上市公司发行新股决议（ ）年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请( )表决。
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A. 1;股东大会
5填空题5 / 200
根据《上市公司证券发行管理办法》，企业集团财务公司如果发行金融债券，则其发行后尚未兑付的金融债券总额不超过其净资产总额的（ ）。
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A. 100%
6填空题6 / 200
发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（ ），有限责任公司的净资产不低于人民币( )。
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A. 3000千万;6000千万
7填空题7 / 200
目前，凭证式国债发行完全采用（ ），记账式国债发行完全采用( )。
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A. 承购包销方式;公开招标方式
8填空题8 / 200
公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年度营业记录，以往3年盈利合计（ ）万港元，并且市值(包括该公司所有上市公司和非上市证券)不低于( )亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。
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C. 5000;2
9填空题9 / 200
收购要约约定的收购期限不得少于（ ）日，并不得超过( )日。
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D. 30;60
10填空题10 / 200
主承销商在承销股票时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人和市场的有关情况以及有关文件的真实性、，准确性、完整性所进行的检查、验证，被称为（ ）。
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D. 尽职调查
11填空题11 / 200
股票溢价倍率(股票发行价格/股票面值)应（ ）国有资产折股倍数(发行前国有净资产/国有股股本)。
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D. 不低于
12填空题12 / 200
内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，在最低公众持股量要求方面应满足以下条件，公众持有的H股股份不得低于公司股份总额的（ ），如果市值超过100亿港元，这个比例可减至( )。
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B. 25%;15%
13填空题13 / 200
公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于（ ）。
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C. 5亿元
14填空题14 / 200
承销可转换债券证券至少需要（ ）资格。
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A. A股承销
15填空题15 / 200
证券专营机构、（ ）和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上，直接承销记账式国债。
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A. 保险公司
16填空题16 / 200
公司债券如果想上市，则其单个投资人所持有量不超过该期公司债券发行量的（ ）。
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C. 30%
17填空题17 / 200
公司债券的发行时，（ ）日发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债发行公告。
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A. T-3
18填空题18 / 200
如果公司债出现的发行公司出现重大情况，则应在（ ）个交易日决定是否暂停上市交易。
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C. 7
19填空题19 / 200
证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起（ ）。
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A. 1年
20填空题20 / 200
发行公司债，则公司应当在（ ）内首期发行，剩余数量应在( )内发行完毕。
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A. 6个月;24个月
21填空题21 / 200
在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于（ ），而由公众持有的股票市值应不少于( )。
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C. 1.5亿港;7500万港元
22填空题22 / 200
招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后（ ）有效。
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A. 6个月内
23填空题23 / 200
发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过（ ）。
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A. 一个月
24填空题24 / 200
发行人应在发行前（ ）将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。
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C. 三至五个工作日
25填空题25 / 200
上市公司在股东大会做出有关购买、出售、置换资产决议（ ）后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。
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A. 30日
26填空题26 / 200
申请首次公开发行股票的公司应按（ ）的要求制作申请文件。
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B. 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号》
27填空题27 / 200
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（ ）产生不利影响的所有因素。
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B. 持续经营
28填空题28 / 200
盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着（ ）的原则作出的。
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D. 审慎
29填空题29 / 200
（ ）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。
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A. 核准制
30填空题30 / 200
公司发行公司债，则在最近（ ）个月内公司财务会计文件没有虚假记载。
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C. 36
31填空题31 / 200
在公司收购中，与采用银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（ ）。
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C. 风险小
32填空题32 / 200
（ ）应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。
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A. 全体董事
33填空题33 / 200
上市公司发行配股时，应在（ ）日刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。
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C. T-2
34填空题34 / 200
发行人应在招股说明书中披露持股量列（ ）的自然人及其在发行人单位任职。
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C. 最大10名
35填空题35 / 200
发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人（ ）股权的股东名单及其简要情况。
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D. 10%以上
36填空题36 / 200
在招股说明书中，发行人应披露（ ）关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
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A. 近1年
37填空题37 / 200
发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（ ）不得再次提出新股发行申请。
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D. 18个月内
38填空题38 / 200
上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起（ ）内发出获准发行新股的公告。
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A. 2个工作
39填空题39 / 200
发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起（ ）内发出未获准发行新股的公告。
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B. 3个工作日
40填空题40 / 200
从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为（ ）。发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拔付。
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C. 1个月
41填空题41 / 200
证券公司债券申1请上市应当符合的一个条件是，实际发行债券的面值总额不少于（ ）。
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B. 2亿
42填空题42 / 200
在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（ ）。
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B. 最终发行价格
43填空题43 / 200
公司于上市时市值不低于（ ）亿港元，且最近1个未经审计财政年度收入至少( )亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。
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A. 40;5
44填空题44 / 200
上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近（ ）内未收到过中国证监会的行政处罚，最近( )内未收到过证券交易所的公开谴责。
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D. 36个月;12个月
45填空题45 / 200
拟发行公司在发审委员会后至招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（ ），并对招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关中介机构应对重大事项发表专业意见。
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D. 2个工作日内向中国证监会书面说明
46填空题46 / 200
《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以内现金或股票方式累计分配的利润不少于（ ）。
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C. 最近3年实现的的平均分配利润的20%
47填空题47 / 200
对于分离交易的可转换公司债券，发行后（ ）。
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C. 累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
48填空题48 / 200
提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（ ）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
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A. 二
49填空题49 / 200
发行人应采用方框图或其它有效形式，全面披露发起人、持有发行人（ ）以上股份的主要股东、实际控股人，控股股东、实际控股人所控制的其他企业。
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D. 5%
50填空题50 / 200
符合资格条件要求的证券公司申请办理开放式基金代销业务，应当向（ ）提出申请。
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A. 中国证监会
51填空题51 / 200
股份有限公司持有公司（ ）以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起3个工作日内，向公司作出书面报告。
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A. 5%
52填空题52 / 200
以协议收购方式进行上市公司收购，相关当事人应当委托证券登记结算机构临时保管拟转让的股票，并将用于支付的现金存放于（ ）指定的银行账户。
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B. 证券登记结算机构
53填空题53 / 200
在上市公司收购中，上市公司的控股股东和其他实际控制人对其所控制的上市公司及其股东负有（ ）。
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D. 诚信义务
54填空题54 / 200
资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（ ）。
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B. 越大
55填空题55 / 200
企业债券到期前（ ），发行人应按规定在中国证益会指定的信息披露报刊上公告债券兑付等有关事宜，债券到期前( )终止上市交易
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A. 1周;1周
56填空题56 / 200
（ ）为国家股股东。
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A. SS
57填空题57 / 200
国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于（ ）。
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C. 65%
58填空题58 / 200
公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的（ ）。
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D. 40%
59填空题59 / 200
提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（ ）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
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A. 二
60填空题60 / 200
公司减少注册资本的决议作出后，应于（ ）日内通知债权人。
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B. 10
61填空题61 / 200
公司未弥补的亏损达股本总额的（ ）时，必须召开临时股东大会。
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C. 1/3
62填空题62 / 200
（ ）负责公司信息披露制度。
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D. 董事会秘书
63填空题63 / 200
公司分配当年税后利润，应当提取利润的（ ）列入公司法定公积金。
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A. 10%
64填空题64 / 200
（ ）资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。
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D. 整体
65多选题65 / 200
股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的（ ）。
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A. 资本公积金 B. 盈余公积金 D. 未分配利润
66多选题66 / 200
我国股份有限公司会计制度和国际会计准则(IAS)存在差别的项目有（ ）。
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A. 存货 B. 固定资产
67多选题67 / 200
为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的（ ）。
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A. 真实性 B. 准确性 C. 完整性
68多选题68 / 200
资产评估根据评估范围的不同可以分为（ ）。
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A. 单项资产评估 B. 部分资产评估 C. 整体资产评估
69多选题69 / 200
上市公司检查方式分为（ ）。
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A. 巡回检查 B. 专项核查
70多选题70 / 200
为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持（ ）原则。
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A. 资本确定 B. 资本维持 C. 资本不变
71多选题71 / 200
关于发行公告，下列说法正确的有（ ）。
查看答案
A. 发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知 B. 在股票发行获得核准后，承销商应当在公开发行前2～5个工作日内将发行公告并登在至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上。 C. 发行公告应当于承销期内将该发行公告在各发售网点全文张贴
72多选题72 / 200
股份有限公司会计核算的基本前提有会计主体（ ）。
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A. 会计分期 B. 会计制度 C. 持续经营
73多选题73 / 200
根据证监会颁布的发行审核标准备忘录的规定，改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足的条件有（ ）。
查看答案
A. 在改制设立股份公司时，生产系统、必要的辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等主要资产应当全部进入拟发行上市主体，股份公司具有独立的供、产、销系统 B. 经剥离调整编制的财务报表遵循了有关剥离调整财务报表编制的规定，财务报表所反映的设立前经营业绩遵循了真实、配比的原则 C. 股份公司与原母体及其控股实体之间不存在同业竞争及重大关联方交易 D. 进入股份公司的经营业务其改制前主要经营管理人员是股份公司主要的高级管理人员，近三年业绩来源于同一管理层
74多选题74 / 200
可转换公司债券的发行方式主要类型包括（ ）。
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A. 全部网上定价发行 B. 网上定价发行与网下机构投资者配售相结合
75多选题75 / 200
首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（ ）。
查看答案
A. 发展战略 B. 技术开发计划 C. 人员扩充计划
76多选题76 / 200
首次公募股票辅导机构应依据（ ）确定辅导内容。
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A. 有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识 B. 辅导对象的具体情况和实际需求
77多选题77 / 200
下列关于核准制特点说法正确的是（ ）。
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A. 主承销商培育、选择和推荐企业 B. 发挥股票发行审核委员会的独立审核功能 D. 证监会逐步转向合规性审核
78多选题78 / 200
核查事项和不得发行主承销商推荐发行人发行可转换公司债券，应该（ ）。
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B. 充分尽职调查 C. 建立发行人质量评价体系 D. 明确推荐标准
79多选题79 / 200
股票在证券交易所上市的公司，根据公司法，必须符合的条件有（ ）。
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A. 公司股本不少于人民币5000万元 C. 公司股东总额小于人民币4亿元的，向社会公开发行的股份达公司股份总数和的25%以上 D. 公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上
80多选题80 / 200
上市公司申请发行新股必须具备的条件有（ ）。
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B. 公司在最近三年内连续盈利 C. 前一次发行的股份已募足 D. 与前一次发行股份的时间间隔在一年以上
81填空题81 / 200
企业债券上市期间，企业应当在每个会计年度的半年结束之日起（ ）内，向中国证监会和证券交易所提交中期报告，并在中国证监会指定信息披露报刊上以予公告。
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A. 1个月
82多选题82 / 200
根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（ ）。
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A. 拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请 B. 如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市 C. 有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足3年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整
83多选题83 / 200
上市公司购买、出售、置换资产达到下列哪些标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为（ ）。
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A. 购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上 B. 购买、出售、置换人的资产净额总额上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上 C. 购买、出售、置换入的资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上
84多选题84 / 200
在有效申购总量经确认后，按以下（ ）等办法配售新股。
查看答案
A. 当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售 C. 当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理 D. 当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每1000股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号
85多选题85 / 200
下列属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是（ ）。
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A. J.P摩根 B. 纽约第一国民银行 C. 库恩罗布公司
86多选题86 / 200
20世纪八九十年代经历金融大爆炸的国家有（ ）。
查看答案
A. 日本 B. 加拿大 C. 西欧
87多选题87 / 200
国债承销团包括（ ）。
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A. 凭证式国债承销团 B. 记账式国债承销团 D. 其他国债承销团
88多选题88 / 200
申请凭证式国债承销团资格的，应将申请材料提交（ ）。
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B. 财政部 D. 人民银行
89多选题89 / 200
投资银行业务可能因管理不善而导致的风险有（ ）。
查看答案
B. 法律风险 C. 财务风险 D. 道德风险
90多选题90 / 200
投资银行在质量控制方面有（ ）。
查看答案
A. 投资银行业的业务风险和业务运作适当分离 D. 客户回访由投资银行风险控制部门进行
91多选题91 / 200
如果证监会认定证券公司的整改不符合要求，则（ ）。
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A. 限制向董事、监事、高级管理人员支付薪酬 B. 责令控股股东转让股权 D. 认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选
92多选题92 / 200
中国证监会业务检查方面的内容有（ ）。
查看答案
A. 作为主承销商，对发行人信息的披露是否真实、准确和完整 B. 在首次发行、配股、增发和国有股转让中承担的承销风险大小 C. 担任主承销商时，是否对公司的内幕信息进行泄漏 D. 是否按规定接受包销或承销金额
93多选题93 / 200
股份有限公司成立时，董事会应向登记机关提交的材料包括（ ）。
查看答案
A. 创立大会记录 B. 验资证明 C. 法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明 D. 公司登记申请书
94多选题94 / 200
关于资本维持原则，下列说法正确的是（ ）。
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A. 禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现 C. 固定资产折旧是资本维持原则 D. 盈余分配是资本维持原则
95多选题95 / 200
股份出质后，如果质权人同意，则（ ）。
查看答案
B. 出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存 C. 出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权
96多选题96 / 200
公司用于收购其他公司的资金的来源有（ ）。
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A. 发行垃圾股所得资金 C. 公司税后利润 D. 公司为收购而发行股份
97多选题97 / 200
关于股东大会的职权，下列说法正确的有（ ）。
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A. 审议代表公司发行在外有表决权3%以上的股东的提案 B. 对公司增加和建设注册资本作出决议 D. 对公司增加或减少注册资本作出决议
98多选题98 / 200
股东大会的普通决议有（ ）。
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A. 董事会和监事会的工作报告 C. 公司董事会拟定的利润分配方案 D. 公司的年度报告
99多选题99 / 200
下列关于公司董事的义务不正确的是（ ）。
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A. 将公司的资金借贷给关联方 B. 接受他们与公司交易的佣金并归自己所有 C. 没有经过股东大会批准直接和本公司交易
100多选题100 / 200
下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（ ）。
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B. 职工代表须由职工代表大会通过 D. 董事会中的职工代表的任期不可以超过3年
101多选题101 / 200
下列属于公司经理的职权的是（ ）。
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A. 聘任或解聘公司的副经理、财务负责人 B. 拟定公司的基本管理制度 D. 拟定公司的内股管理机构设置方案
102多选题102 / 200
下列说法正确的是（ ）。
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A. 公司单笔担保额超过最近1期净审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权 B. 公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期净审计后总资产的30%的，须有股东大会2/3以上通过 D. 股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权
103多选题103 / 200
可以调整转股价格的因素有（ ）。
查看答案
A. 配股 B. 增发 C. 送股 D. 派息
104多选题104 / 200
下列不能担任公司独立董事的有（ ）。
查看答案
A. 上市公司子公司经理的女婿 B. 上市公司前10名股东中自然人股东的子女 C. 在证监会担任审核上市公司上市职务 D. 间接持有上市公司已发行5%以上股份的股东配偶
105多选题105 / 200
董事会的专门委员会的职权有（ ）。
查看答案
A. 专门委员会可以聘请或更换内部审计与外部审计机构 B. 研究董事与经理人员的薪酬及考核 C. 监督公司的内部审计制度及其实施
106多选题106 / 200
下列关于公司公积金说法正确的是（ ）。
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A. 公司的公积金可以有法定公积金和任意公积金 C. 公司可以用法定公积金转增为公司资本
107多选题107 / 200
股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有（ ）的特征。
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A. 有限责任性 C. 平等性
108多选题108 / 200
关于净收入理论的假设正确的有（ ）。
查看答案
A. 企业的发行债券的成本不变 B. 即使公司发行再多的债券，公司的股权成本不变 C. 公司的税前成本比股权成本低
109多选题109 / 200
发行人应披露的关联交易主要包括（ ）。
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A. 代理 B. 提供劳务 C. 租赁 D. 委托经营
110多选题110 / 200
关于米勒模型说法正确的是（ ）。
查看答案
B. 米勒模型考虑到公司所得税 C. 米勒模型考虑到债券的所得税 D. 米勒模型考虑到个人所得税
111多选题111 / 200
詹森和麦克林的代理成本理论中描述正确的有（ ）。
查看答案
A. 公司存在外部股东代理成本 B. 公司存在债券代理成本 C. 代理成本容易形成道德风险
112多选题112 / 200
下列关于公司融资评价错误的有（ ）。
查看答案
B. 股权融资有最大的好处 D. 可转换债券同时具有股权和债券的优势
113多选题113 / 200
关于债券筹资的缺点的描述，正确的有（ ）。
查看答案
B. 债券的支付期固定，会减少公司的现金流 C. 公司债券大部分需要抵押，会降低公司的价值
114多选题114 / 200
关于企业首次上市公开募集申请的辅导工作底稿的内容有（ ）。
查看答案
A. 辅导计划及实施方案 B. 辅导协议 C. 历次考评及评估的资料 D. 辅导人员的变更及反馈意见及落实
115多选题115 / 200
辅导机构的辅导方式有（ ）。
查看答案
A. 集中授课 B. 问题诊断和专业咨询 C. 中介机构协调会 D. 案例分析
116多选题116 / 200
证券机构的发行保荐书的内容包括（ ）。
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A. 发行人的主要问题及风险提示 B. 保荐人内部审核程序简介及审核意见 C. 保荐人对发行人的前景
117多选题117 / 200
保荐人的工作档案包括（ ）。
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A. 尽职调查报告 B. 内核小组工作记录 C. 发行申请文件 D. 对证监会的审核反馈意见
118填空题118 / 200
首次发行股票的核准程序正确的有（ ）。
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B. 申报—受理—初审—预披露—发审委审核—决定
119多选题119 / 200
于发审委会议的一般要求正确的有（ ）。
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C. 发审委员会的工作底稿要上交给中国证监会 D. 发审委员会应在表决票上说明投票理由
120多选题120 / 200
关于发审委员会的普通程序，正确的有（ ）。
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A. 中国证监会应在发审委员会召开5日前将会议通知报送发审委员会委员 B. 发审委员会将参加会议名单、会议时间、发行人承诺函公布在中国证监会网站上 C. 发审委员会共有7票 D. 如果获得5票则发审会算通过
121多选题121 / 200
如有以下（ ）情况的，则需要重新提交发审委员会重新审核。
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C. 公司的盈利与预测有很大差异 D. 公司的管理层及核心技术人员发生重大变化
122多选题122 / 200
有关人的初步询价，说法正确的有（ ）。
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B. 询价对象应该遵循独立、客观诚信的原则合理报价，不得压价或抬高报价 C. 发行人与主承销商中止发行后重新启动发行工作的应当系那个中国证监会报告 D. 主承销商的自营账户可以参与网上发行
123多选题123 / 200
符合首次公开发行的原则有（ ）。
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A. 发行人和主承销商应给每一个投资者提供机会 B. 发行人应坚决杜绝营私舞弊 C. 发行在整个组织过程中应灵活并严格管理 D. 发行应最大降低发行成本
124多选题124 / 200
主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有（ ）。
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A. 因行使超额配售选择权而发行的新股数 B. 从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价
125多选题125 / 200
我国国债的特点是（ ）。
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A. 多期限 B. 多品种 C. 滚动发行 D. 参与人数多
126多选题126 / 200
下列关于中期票据说法正确的是（ ）。
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A. 中期票据的信息披露在银行间债券市场上 B. 中期票据的信息披露在交易所债券市场上 C. 中期票据可以向主承销商逆向询价 D. 中期票据发行和承销的事项应和短期融资券相同
127多选题127 / 200
下列关于企业债说法正确的有（ ）。
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A. 企业债发行有规模限制，及发行人累计债券余额不得超过企业净资产的40% D. 企业债应进行信用评级
128多选题128 / 200
下列关于混合资本债券说法正确的有（ ）。
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A. 混合资本债券一般期限较长，且可以公开或定向发行 B. 无论何种发行方式，混合资本债券都要进行信用评级，且每年发布一次评价报告，每季度发布一次凭借跟踪 C. 发行人按规定提前赎回混合资本债券的应提前5个工作日报中国人民银行备案 D. 发行人延期支付的，应作为重大事项在年度财务报告中披露
129多选题129 / 200
如果上市公司募集资金直接用于投资固定资产项目，则发行人（ ）。
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A. 应披露项、目的竣工时间、产量和产品销售方式和营销策略 B. 投资项目的选址及拟占用土地 C. 项目的组织形式、实施进展情况
130多选题130 / 200
网下发行方式主要的缺点是（ ）。
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A. 发行环节多 B. 认购成本高 C. 社会工作量大，效率低
131判断题131 / 200
发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议，发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。（ ）
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A. 正确
132判断题132 / 200
公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部门有发起人自公司成立起2年内缴足，其中投资公司可以在3年内缴足。（ ）
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B. 错误
133判断题133 / 200
1996年4月中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。（ ）
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B. 错误
134判断题134 / 200
无限量发售认购证方式与无限量发售申请表和与银行储蓄存款的方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲散资金，吸引新股民人市。（ ）
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B. 错误
135判断题135 / 200
内地企业申请香港联交所上市，公司上市时预计二级市场的流通量不低于1亿元人民币。（ ）
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A. 正确
136判断题136 / 200
招股说明书应披露高级管理人员在最近三个会计年度内从发行人处领取收入的情况。（ ）
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B. 错误
137判断题137 / 200
与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。（ ）
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B. 错误
138判断题138 / 200
承销商备案材料的有关内容发生变化时，主承销商应向中国证监会补报备案。（ ）
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B. 错误
139判断题139 / 200
股份有限公司破产按以下顺序清偿：第一，公司所欠税款;第二，公司债务;第三，清算费用公司所欠职工工资和劳保费用。（ ）
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B. 错误
140判断题140 / 200
证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。（ ）
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A. 正确
141判断题141 / 200
拟首次公开发行股票的公司进行改制时，须部分改制。（ ）
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B. 错误
142判断题142 / 200
企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。（ ）
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B. 错误
143判断题143 / 200
首次公募股票时，发行人应在发行前二至五个工作日内刊登招股说明书摘要。（ ）
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A. 正确
144判断题144 / 200
增资发行B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。（ ）
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A. 正确
145判断题145 / 200
B股发行一般采用私募方式。（ ）
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B. 错误
146判断题146 / 200
投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（ ）
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B. 错误
147判断题147 / 200
股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事会表决通过即可。（ ）
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A. 正确
148判断题148 / 200
改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请的中介机构除了财务顾问之外还包括：证券公司、证券交易所、证券托管银行等。（ ）
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B. 错误
149判断题149 / 200
《首次公开发行股票辅导工作办法》规定，辅导期限至少为1年。（ ）
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A. 正确
150判断题150 / 200
在证券承销业务中，包销佣金为包销金总金额的1.5%-3%;代销佣金为实际售出股份总金额的0.5%-1.%。（ ）
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A. 正确
151判断题151 / 200
网上披露的招股说明书应当与中国证监会核准的招股说明书版本一致。（ ）
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A. 正确
152判断题152 / 200
对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。（ ）
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B. 错误
153判断题153 / 200
可转换债券的发行额不少于人民币1亿元。（ ）
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A. 正确
154判断题154 / 200
横向收购是指生产过程中或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。（ ）
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B. 错误
155判断题155 / 200
组承销商应当于报送发行申请文件三天之内向中国证监会报送承销商备案材料。（ ）
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A. 正确
156判断题156 / 200
派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不存在。（ ）
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B. 错误
157判断题157 / 200
特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现从实际拥有的境内或境外上市而直接或间接控制的境外公司。（ ）
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B. 错误
158判断题158 / 200
中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为6个月。（ ）
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B. 错误
159判断题159 / 200
证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。（ ）
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B. 错误
160判断题160 / 200
申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。（ ）
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B. 错误
161判断题161 / 200
股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。（ ）
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B. 错误
162判断题162 / 200
公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。（ ）
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A. 正确
163判断题163 / 200
以包销方式承销股票时，由于剩余股票全部由承销商购买，所以承销商囤积或截留股票的行为不受干预。（ ）
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B. 错误
164判断题164 / 200
首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播的方式，向投资者进行公司推介，也可以辅以现场推介。（ ）
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A. 正确
165判断题165 / 200
如果协议收购人成立未满3年，则财务顾问应当提供其控股股东或手机控股人最佳年的诚信记录。（ ）
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A. 正确
166判断题166 / 200
申请发行可转换公司债券，应有发行人的董事会作出决议。（ ）
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B. 错误
167判断题167 / 200
根据我国《公司法》第161条的规定，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元是公司债券发行的必须符合的条件之一。（ ）
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A. 正确
168判断题168 / 200
事先预防策略中最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提供公司的竞争力。（ ）
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A. 正确
169判断题169 / 200
发审委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行申请时，不得提议暂缓表决。（ ）
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A. 正确
170判断题170 / 200
上市公司在可转换公司债券转换期限结束的20个交易日前，应当至少发布一次提示公告，提醒投资者有关在可转换债券转换期限结束前的10个交易日停止交易事项。（ ）
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B. 错误
171判断题171 / 200
上市公司发行的可转换债券在发行结束6个月后，方可转换成公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的续存期限及公司财务状况确定。（ ）
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A. 正确
172判断题172 / 200
发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。（ ）
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B. 错误
173判断题173 / 200
金融证券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。（ ）
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A. 正确
174判断题174 / 200
内部行用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（ ）
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A. 正确
175判断题175 / 200
按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。（ ）
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B. 错误
176判断题176 / 200
内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。（ ）
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B. 错误
177判断题177 / 200
如果发行人计划招募的股份数额较大，即在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。（ ）
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B. 错误
178判断题178 / 200
可比公司定价法是先找出若干家在产品、市场、目前盈利能力，未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标来参考，来评估目标公司的价值。（ ）
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A. 正确
179判断题179 / 200
收购要约约定的收购期限不得少于20，并不得超过60。（ ）
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B. 错误
180判断题180 / 200
发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。（ ）
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B. 错误
181判断题181 / 200
上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。（ ）
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B. 错误
182判断题182 / 200
发行人和保荐人发送申请文件所有需要签名处，均以签名人亲笔签名，不得以签名章代替。（ ）
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A. 正确
183判断题183 / 200
若混合资本债券采取公开发行的方式，发行人应在债券付息时披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露普通股红利支付情况。（ ）
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A. 正确
184判断题184 / 200
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商确定，但必须符合国家的有关规定。（ ）
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A. 正确
185判断题185 / 200
上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，才可以转换为公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的续存期限及公司财务状况确定。（ ）
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A. 正确
186判断题186 / 200
净经营收入理论认为融资总成本不会随融资机构的变化而变化。（ ）
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A. 正确
187判断题187 / 200
辅导协议签订后可随时解除。（ ）
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B. 错误
188判断题188 / 200
招股说明书引用的财务报表在其最后1期截止后6个月后有效，特别情况下发行人可以适当延长，但至多不超过3个月。（ ）
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B. 错误
189判断题189 / 200
股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。（ ）
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B. 错误
190判断题190 / 200
在不影响信息披露的完整性和不引致阅读不便的情况下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。（ ）
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A. 正确
191判断题191 / 200
发行人对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地做出定性描述。（ ）
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A. 正确
192判断题192 / 200
上市公司申请发行新股，最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（ ）
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B. 错误
193判断题193 / 200
公司为公司股东(含控股股东)或实际控股人提供担保的，必须经股东大会决议，在此种情况下，股东或实际控制人支配股东，可参加表决。（ ）
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B. 错误
194判断题194 / 200
拟发行上市的公司原则上应采取整体改制的方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为发行上市的公司。（ ）
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A. 正确
195判断题195 / 200
如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额可以合理地估算出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。（ ）
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B. 错误
196判断题196 / 200
直接融资和间接融资的数量比例关系是运用最多、最广泛的融资结构表现形式。（ ）
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A. 正确
197判断题197 / 200
从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(里学习和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（ ）
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A. 正确
198判断题198 / 200
在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的管理关系。（ ）
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A. 正确
199判断题199 / 200
重置成本法的计算公式是：被评估资产价值一重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值-经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全价×成新率（ ）
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A. 正确
200判断题200 / 200
可转换公司债的利率应略高于银行同期存款的利率水平。（ ）
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B. 错误