金融理论与实务判断题

我国国有重点金融机构监事会的核心工作是财务监督。（    ）

资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的，经批准也可用于抵偿债务。（    ）

银行须支付补价的，必须将变现所得价款扣除抵债资产在保管、处置过程中发生的各项支出、加上抵债资产在保管、处置过程中的收入后，将实际超出债权本息的部分退给对方。（    ）

银行员工甲挪用资金购买彩票对银行造成重大损失，由于该员工购买的是福利彩票，所以可以减轻对其行政处罚。（    ）

商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分交易账户和市场账户，并根据交易账户和市场账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。（    ）

集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。（    ）

《商业银行资本充足率管理办法》中所说的核心资本充足率，是指商业银行持有的、符合该办法规定的核心资本与商业银行风险加权资产之间的比率。（    ）

金融机构提交的衍生产品交易的会计制度，应当符合我国有关会计标准。外国银行分行可以从其母国／母行会计标准。（    ）

《中华人民共和国商业银行法》规定：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起一年内予以处分。（    ）

地方政府可以要求商业银行为地方企业提供保证。（    ）

《商业银行操作风险管理指引》定义所指的操作风险包括内部欺诈，外部欺诈。（    ）

与商业银行关联方签署协议、做出安排，生效后符合关联方条件的自然人、法人或其他组织视为商业银行的关联方。（    ）

银监会鼓励商业银行在金融创新活动中，以更加开放和合作的方式建立监管和被监管部门的关系，及时负责任地向监管机构报告风险事件或市场环境的重大变化。（    ）

商业银行应根据国家法律、法规、有关方针政策以及本行信贷制度，对授信项目的技术、市场、财务等方面的可行性进行评审，并以书面形式予以记载。（    ）

理财计划的内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审汁，并直接向董事会和高级管理层报告。（    ）

流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。（    ）

表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、票据承兑、透支、保理、拆借和回购。（    ）

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。（    ）

境内的金融机构法人授权其分支机构办理衍生产品交易业务，须出具有关交易品种和限额等方面的正式书面授权文件。（    ）

风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。（    ）

银行业金融机构和资产管理公司接受委托代理处置不良金融资产应统一会计核算，并账管理。（   ）

正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比。（    ）

保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。（    ）

预计在资产负债表日起一年内变现的资产，应当归类为流动资产。（    ）

物权法规定，建设用地使用权自登记时设立。登记机构应当向建设用地使用权人发放建设用地使用权证书。（    ）

商业银行应同时计算未未并表的资本充足率和并表后的资本充足率。（    ）

担保法规定，保证人享有债务人的抗辩权。债务人放弃对债务的抗辩权的，保证人仍有权抗辩。（    ）

商业银行在进行金融创新活动时，不得向客户提供与其真实需要和风险承受能力不相符合的产品和服务。（    ）

以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。（    ）

基金转换是指投资者不需要先赎回持有的基金份额，就可以将其持有的基金份额转换为同一基金管理人管理的另一基金份额的一种业务模式。（    ）

质权人在质权存续期间可以自行使用、处分质押财产。（    ）

对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承担所产生的责任。（    ）

被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。（    ）

商业银行应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素．有效识别各类风险。（    ）

由扩张性的货币政策所引起通货膨胀被称之为成本推动的通货膨胀。（    ）

流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。（    ）

商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之五十。（    ）

商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。（    ）

由耐用品的消费所提供的服务作为生产性活动计人当期的国民收入。（    ）

定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。（    ）

向大型集团客户发放银团贷款，要特别关注集团客户内部关联交易和关联方互保风险。（    ）

商业银行应当建立相应的对账程序确保不同部门和产品业务数据的一致性和完整性。（    ）

“营运所得到的现金”是主营业务引起的现金流量，再加上其他业务的现金收支，扣除缴纳的所得税，得到“营运活动后剩余的净现金”。（    ）

银行业金融机构和金融资产管理公司应对不良资产收购过程中的违法违规行为进行责任认走，并对有关责任人进行处理。（    ）

采取债权转股权或以实物类资产出资人股方式处置不良金融资产，适用于经营管理水平和发展前景良好的企业。（    ）

巴塞尔新资本协议对信用风险和操作风险都有资本要求。（    ）

抵债资产的风险并不是抵债资产本身所产生的风险，而是贷款业务的信用风险暴露的结果。（    ）

合规风险包括商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受的声誉损失。（    ）

贷款分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本金及利息的可能性。（    ）

商业银行境外理财投资中，境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。（    ）

在清偿顺序方面，当银行倒闭或清算时，混合资本债券的清偿先于商业银行的股权资本，但位于长期次级债之后。（    ）

一般地，同等规模的商业银行，不良资产率10%的银行总是比不良资产率5%的银行需要更多的资本。（    ）

银行利用资本抵御的风险就是银行可以采取内部措施进行控制或影响的风险。（    ）

本质上，商业银行可控风险的非预期损失衡量的是资产价值潜在损失围绕预期损失的变动程度。（    ）

商业银行以超过票面金额为股票发行价格的，以超过票面金额发行股票所得溢价款列入盈余公积，属于监管资本中的核心资本。（    ）

主持卡人可以随时申请注销附属卡。（    ）

汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人“及汇票的其他债务人行使追索权。（    ）

公司卡人民币帐户不得存取现金，无取现信用额度。（    ）

投资者追加投资将会导致所有者权益增加。（    ）

商业银行开办代客境外理财业务时，严禁与各相关责任人发生任何利益输送的行为。（    ）

出口商业发票融资是一种无追索权融资。（    ）

企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。（    ）

银行的内控制度必须符台“有效性、审慎性、全面性、及时性、独立性”五原则。（    ）

根据《商业银行资本充足率管理办法》，资本充足的商业银行是指资本充足率不低于百分之八，或核心资本充足率不低于百分之四。（    ）

任何单位和个人购买商业银行股份，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。（    ）

正常贷款指标为二级指标，包括正常贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个指标。（    ）

累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本总额之比，不应高于30%。（    ）

在开放经济中，货币政策对于宏观经济的影响相对削弱，而财政政策对于宏观经济的影响相对增强。（    ）

企业利润的增加额就是企业所有者权益的增加额。（    ）

商业银行应当按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求，建立完善的市场风险管理内部控制体系。（    ）

以商标专用权出质的，质权人单独向商标局申请办理出质登记。（    ）

办理支付结算中，银行因工作差错发生延误，影响客户和他行资金使用的，按人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。（    ）

一旦有证据表明该项无市价长期投资实质上已经不能为金融企业再带来经济利益，应对其计提减值准备。（    ）

企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。（    ）

银行为客户提供外汇买卖服务或进行白营外汇买卖活动会产生外汇风险。（    ）

本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。（    ）

引起长期通货膨胀的主要主素是总需求的持续增加。（    ）

基金账户是指投资者在银行开立的用于记载投资者持有基金份额余额及其变动情况的账户。（    ）

消费函数是指随着收入的增加，消费也会增加，但消费的增加不如收入增加得多。（    ）

分支机构办理衍生产品交易业务须统一通过其总行（部）系统进行实时交易。（    ）

商业银行高级管理人员要决定测算衍生产品交易风险敞口的指标和方法，并制定期审查和更新衍生产品交易的风险敞口限额、止损限额和应急计划。（    ）

商业银行的各相关部门都应当在规定的限额内进行交易，任何突破限额的交易都应当按照有关内部管理规定事后报备。（    ）

银行应在办理房地产以物抵债时，审查该资产是否拖欠工程款、税款、土地出让金。（    ）

在保理业务中，当出现争议时，应买卖双方的要求，卖方保理商和买方保理商可在不承担任何责任及费用的前提下协助其解决争议。  （    ）

银行可以自主停办经监管部门审查同意开办的网上银行负债业务品种。（    ）

商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期的人员轮换和强制休假制度。（    ）

商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行总行集中管理。（    ）

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统平行管理。（    ）

商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立授信审查委员会，负责审批权限内的授信。行长担任授信审查委员会的成员。（    ）

商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，并可对委托人进行垫款服务。（    ）

银行业金融机构可以将电子银行系统的开发、建设，电子银行业务的服务与技术支持，电子银行系统的维护等专业化程度较高的业务工作，委托给外部专业机构承担的活动。（    ）

汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过3年。（    ）

金融许可证是指中国人民银行依法颁发的特许金融机构经营金融业务的法律文件。（    ）

银行本票和用于支取现金的支票根据需要可以背书转让。（    ）

银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之三的手续费。（    ）

金融许可证破损应重新申领许可证，破损证由银行业金融机构自行销毁。（    ）

大额可转让定期存单采用背书方式转让，可以无限次转让，但背书应当连续。（    ）

内部审计人员至少应具备三年以上金融从业经验；审计项目负责人员至少应具有两年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。（    ）

银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数的2%配备，并建赴内部岗位轮换制。（    ）

商业银行应当不定期与贷记卡持卡人对账，严格管理透支款项，切实防范恶意透支等风险。（    ）

单家银行担任银团贷款牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的25%；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%,。（    ）

银团贷款收费应按照“自愿协商、公平合理、质价相符”的原则由银团成员间协商确定，并在银团贷款协议或费用函中载明。（    ）

大额风险暴露不仅包括银行的表内外业务，还包括银行集团纳入并表范围的证券公司、保险公司和其他非银行金融机构经营中形成的风险敞口。（    ）