1填空题1 / 150
人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由（ ）核定。
查看答案
B. 中国人民银行
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2013年证券从业《发行与承销》高分冲刺试卷(2)
150 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 150
根据《公司法》的规定，股份有限公司的董事会成员可以为（ ）人。
查看答案
D. 5
3填空题3 / 150
上市公司最近24个月曾公开发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（ ）以上的情形。
查看答案
C. 50%
4填空题4 / 150
董事会秘书空缺期间（ ），董事会应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
查看答案
B. 超过3个月之后
5填空题5 / 150
以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的（ ）同意。
查看答案
B. 半数以上
6填空题6 / 150
下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（ ）。
查看答案
D. 发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但最多不超过3个月
7填空题7 / 150
（ ）是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
查看答案
C. 价值重估
8填空题8 / 150
在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（ ）。
查看答案
C. 雷曼兄弟
9填空题9 / 150
发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做（ ）。
查看答案
C. 敏感度分析
10填空题10 / 150
记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于（ ）来发行。
查看答案
A. 银行间债券市场
11填空题11 / 150
凭证式国债承销团成员原则上不超过（ ）家；记账式国债承销团成员原则上不超过（ ）家。
查看答案
B. 40,60
12填空题12 / 150
下列哪项不是首次公开发行股票时的辅导工作的原则要求?（ ）
查看答案
D. 责任明确、风险共担
13填空题13 / 150
香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求有如下要求：公司于上市时市值不低于（ ）亿港元，且最近1期末经审计财政年度收入至少（ ）亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。
查看答案
A. 40；5
14填空题14 / 150
以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（ ）。
查看答案
B. 35%
15填空题15 / 150
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ ）。
查看答案
A. 25%
16填空题16 / 150
如果拟发行股本超过（ ）亿元，可酌情降低向社会公众发行部分的比例，但是最低不得少于公司拟发行股本总额的（ ）%。
查看答案
C. 4；15
17填空题17 / 150
承销金额在（ ）亿元以上、承销团成员在（ ）家以上可设2～3家副主承销商。
查看答案
C. 3，10
18填空题18 / 150
发行新股时的律师费用属于（ ）。
查看答案
A. 发行费用
19填空题19 / 150
股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（ ）确定。
查看答案
C. 发行人与承销的证券公司协商
20填空题20 / 150
重大关联交易时指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币（ ）万元或高于最近经审计净资产值的（ ）的关联交易。
查看答案
A. 300；5%
21填空题21 / 150
股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（ ）。
查看答案
D. 35%
22填空题22 / 150
可转换公司债券发行后，发行公司资产负债率不得高于（ ）%。
查看答案
A. 40
23填空题23 / 150
持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达（ ）%以上，以后每增加或减少1%，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。
查看答案
A. 10
24填空题24 / 150
根据《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（ ）列入公司法定公积金。
查看答案
D. 10%
25填空题25 / 150
发行人与债券评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并最晚于（ ）前将评级跟踪报告向市场公布。
查看答案
D. 6月30日
26填空题26 / 150
特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行之日起（ ）内不得转让。
查看答案
A. 12个月
27填空题27 / 150
根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（ ）负责。
查看答案
B. 商务部
28填空题28 / 150
发行短期融资券的企业信息披露文件应以（ ）形式送达（ ），经审核后对符合规定格式的信息披露文件予以公布。
查看答案
C. 不可修改电子版；同业拆借中心
29填空题29 / 150
辅导对象聘请的辅导机构应是（ ）的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。
查看答案
A. 具有保荐资格
30填空题30 / 150
发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（ ）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。
查看答案
B. 最近1年
31填空题31 / 150
我国股份有限公司发行境内上市外资股的方式通常为配售方式，这种发行方式的特征是（ ）。
查看答案
C. 正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义
32填空题32 / 150
上市公司发行新股决议（ ）年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（ ）表决。
查看答案
A. 1；股东大会
33填空题33 / 150
公司在最近（ ）财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会将不予核准其发行新股申请。
查看答案
C. 3年内
34填空题34 / 150
发行人盈利预测数据包含了（ ）的，应特别说明。
查看答案
A. 特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目
35填空题35 / 150
下列关于股份制改组的法律审查的陈述，错误的是（ ）。
查看答案
C. 师应对会计报表中或有损失的事项进行法律审查
36填空题36 / 150
证券专营机构、（ ）和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上，直接承销记账式国债。
查看答案
A. 保险公司
37填空题37 / 150
上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（ ）以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。
查看答案
D. 50%
38填空题38 / 150
根据《中华人民共和国公司法》的规定，股份有限公司的发起设立和．向特定对象募集设立，采取（ ）设立原则。
查看答案
B. 准则
39填空题39 / 150
股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年度营业记录，以往3年盈利合计（ ）万港元，并且市值(包括该公司所有上市公司和非上市证券)不低于（ ）亿港元，即可满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。
查看答案
C. 5000；2
40填空题40 / 150
占有国有资产的单位设立拟发行上市公司时，资产评估报告应报送（ ）。
查看答案
C. 国有资产监督管理机构
41填空题41 / 150
上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（ ）内完成股利(或股份)的派发事项。
查看答案
D. 2个月
42填空题42 / 150
某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年预计税后利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为12000万股，用完全摊薄法计算的每股收益为（ ）。
查看答案
B. 0.40元
43填空题43 / 150
关于发行费用，下列说法错误的是（ ）。
查看答案
C. 在发行费用中应包括“财务顾问费”
44填空题44 / 150
在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作（ ）。
查看答案
C. 收益性支出
45填空题45 / 150
在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（ ）。
查看答案
B. 最终发行价格
46填空题46 / 150
（ ）决定公司职工的聘用和解聘。
查看答案
D. 经理
47填空题47 / 150
可转换公司债券的（ ）是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。
查看答案
D. 赎回
48填空题48 / 150
上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近（ ）内未受到过中国证监会的行政处罚，最近（ ）内未受到过证券交易所的公开谴责。
查看答案
D. 36个月；12个月
49填空题49 / 150
拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币（ ）万元以上的，应由承销团承销。
查看答案
A. 5000
50填空题50 / 150
外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有（ ）。
查看答案
A. 投资必须完全投入，不得分期进行
51填空题51 / 150
上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（ ）。
查看答案
D. 盈利预测报告
52填空题52 / 150
上市公司增发时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的加权平均净资产收益率平均在（ ）以上。
查看答案
B. 6%
53填空题53 / 150
关于有限责任公司的股东人数的规定，下列正确的是（ ）。
查看答案
B. 50人以下
54填空题54 / 150
保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（ ）。
查看答案
A. 提交发行申请文件前的尽职调查
55填空题55 / 150
我国政策性银行成立于（ ）。
查看答案
D. 1994年
56填空题56 / 150
辅导机构对拟发行公司进行辅导时，应配置（ ）名以上辅导人员，授权其代表辅导机构从事辅导工作。
查看答案
B. 3
57填空题57 / 150
证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行，要求其注册资本在1000万元以上，或者经审计的净资产在（ ）以上。
查看答案
C. 2000万元
58填空题58 / 150
A股发行定价分析报告的内容应不包括（ ）。
查看答案
A. 发行人的组织结构
59填空题59 / 150
发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产，其被收购企业资产总额或营业收入或经利润超过收购前发行人相应项目的（ ）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。
查看答案
B. 20%
60填空题60 / 150
证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。
查看答案
B. 防火墙
61多选题61 / 150
并购重组委员会的主要职责有（ ）。
查看答案
A. 审核上市公司并购重组是否符合相关条件 B. 审核财务顾问、会计师事务所等机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书 C. 审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告 D. 依法对并购重组申请事项提出审核意见
62多选题62 / 150
证券公司从事短期融资券主承销业务，其公司的财务指标必须符合（ ）的条件。
查看答案
C. 净资本规模不低于20亿人民币 D. 上年度净利润不低于4亿元人民币
63多选题63 / 150
询价对象应当符合的条件有（ ）。
查看答案
B. 依法可以进行股票投资 C. 信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员 D. 具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定
64多选题64 / 150
下面关于上市公司收购的监管的说法正确的是（ ）。
查看答案
A. 中国证监会和各有关专家组成人员的专门委员会提供的咨询意见 B. 证券交易所依法制定的业务规则 C. 证券登记结算机构为上市公司收购及相关股份权益转换所涉及的证券登记、存管及结算事宜 D. 收购人聘请的财务顾问及其他专业机构的监督
65多选题65 / 150
某上市公司最近1个会计年度，经审计的合并财务会计报表中总资产为18亿元人民币，总负债为8亿元人民币，下列属于该上市公司重大资产重组行为的有（ ）。
查看答案
A. 购买资产，总额为9．5亿元人民币 D. 出售资产，净额为5．5亿元人民币
66多选题66 / 150
上市公司“财务独立”的内容包括（ ）。
查看答案
A. 公司不与控制人共用银行账户 B. 公司建立了独立的财务管理制度 C. 公司依法独立纳税
67多选题67 / 150
下列关于股东权利说法，正确的有（ ）。
查看答案
A. 公司的股东权利如果滥用并对公司造成损失的，应依法赔偿 B. 如果股东利用公司独立法人的地位逃避债务，则应对公司的债务承担连带责任
68多选题68 / 150
首次公开发行股票，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（ ）。
查看答案
A. 内部职工股的审批及发行情况 B. 本次发行前的内部职工股托管情况 C. 发生过的违法违规情况 D. 对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体
69多选题69 / 150
上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件有（ ）。
查看答案
A. 上市报告书 B. 保荐协议和保荐人出具的上市保荐书 C. 验资报告 D. 申请上市的董事会和股东大会决议
70多选题70 / 150
由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以（ ）最具代表意义。
查看答案
A. 法定资本制 B. 授权资本制 C. 折中资本制
71多选题71 / 150
发行人对资本性支出的分析一般包括（ ）。
查看答案
A. 发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况 B. 发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量
72多选题72 / 150
招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（ ）。
查看答案
A. 资产流动性风险 B. 担保等或有负债的风险 C. 难以持续融资的风险 D. 债务结构不合理的风险
73多选题73 / 150
可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孽息，孽息具体包括（ ）。
查看答案
A. 资本公积转增股本 B. 送股 C. 分红 D. 派息
74多选题74 / 150
股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东所持股份具有（ ）的特征。
查看答案
C. 平等性 D. 不可分性
75多选题75 / 150
招股说明书的编制应遵循的要求是（ ）。
查看答案
A. 引用的数据应注明资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据 C. 发行人可编制招股说明书外文译本 D. 不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容
76多选题76 / 150
在下列哪些情况出现时，证券交易所按照规定停止可转换公司债券的交易（ ）。
查看答案
A. 可转换公司债券流通面值少于3000万元时 B. 可转换公司债券自转换期结束之前的前10个交易日 C. 可转换公司债券在赎回期间停止交易
77多选题77 / 150
重置资本法是指在现实条件下，被评估资产全新状态的重置资本减去该项资产的（ ）后，得到估算资产价值的一种方法。
查看答案
B. 实体性贬值 C. 经济型贬值 D. 功能性贬值
78多选题78 / 150
发行人存在高危险、重污染情况的，应（ ）。
查看答案
A. 披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况 C. 披露安全生产及污染治理情况 D. 说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求
79多选题79 / 150
股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有（ ）。
查看答案
A. 认购证方式 B. 储蓄存单方式 C. 全额预缴、比例配售方式
80多选题80 / 150
股份有限公司发起人的主要权利至少应该有（ ）。
查看答案
A. 参加公司筹委会 C. 起草公司章程
81多选题81 / 150
下列说法正确的是（ ）。
查看答案
A. 公司单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权 B. 公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计后总资产的30%的，须有股东大会2／3以上通过 D. 股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权
82多选题82 / 150
有下列（ ）情况之一的，公司应当修改章程。
查看答案
B. 《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触 C. 公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致 D. 股东大会决定修改章程
83多选题83 / 150
中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的非现场检查包括（ ）。
查看答案
B. 证券公司的年度报告 C. 董事会报告 D. 财务报表附注
84多选题84 / 150
投资银行在质量控制方面有（ ）。
查看答案
A. 投资银行业的业务风险控制和业务运作适当分离 D. 客户回访由投资银行风险控制部门进行
85多选题85 / 150
关于资产支持证券的贷款服务机构，下列说法正确的有（ ）。
查看答案
B. 贷款服务机构应当制定详细的政策和程序 C. 贷款服务机构服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定 D. 中国银监会对资产支持证券实行风险检查
86多选题86 / 150
在募股资金运用的披露中，发行人应披露以下哪些内容?（ ）
查看答案
A. 预计募集资金数额 B. 主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况 C. 按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况 D. 若所筹集资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部门的资金来源及落实情况
87多选题87 / 150
关于上市公司收购要约有效期的表述正确的是（ ）。
查看答案
B. 在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约 C. 采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约收购规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购要约公司的股票 D. 收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外
88多选题88 / 150
在收购过程中，收购公司主要面临的风险有（ ）。
查看答案
B. 营运风险 C. 融资风险
89多选题89 / 150
可转换证券包括（ ）等。
查看答案
A. 可转换债券 B. 可转换优先股
90多选题90 / 150
在上市公告书中，董事会应承诺今后（ ）。
查看答案
B. 及时公开澄清可能产生误导性影响的消息 C. 真实准确地公布定期报告 D. 真实准确地披露重大信息
91多选题91 / 150
可转换债券的优点是（ ）。
查看答案
A. 可转换债券由于能转换成公司的股票，具有选择权，因此可以比普通的债务利率要低 B. 可转换债券的风险比股票的风险要小 D. 可转换债券如果转换成股票，则会调整公司的资本结构
92多选题92 / 150
金融机构发行金融债券的目的是（ ）。
查看答案
A. 改善负债结构，增强负债的稳定性 B. 获得长期资金来源 C. 扩大资产业务
93多选题93 / 150
增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有（ ）。
查看答案
A. 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据 B. 除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 D. 发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
94多选题94 / 150
对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值，下列选项说法正确的是（ ）。
查看答案
A. 外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力 B. 自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力 C. 自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力
95多选题95 / 150
发行人应当在短期融资券本息兑付5个工作日前，通过（ ）公布本金兑付信息。
查看答案
B. 中国货币网 C. 中国债券信息网
96多选题96 / 150
下列关于保险公司次级定期债务的表述，正确的是（ ）。
查看答案
A. 保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息 C. 保险公司募集的顶级次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值 D. 保险公司次级债务是指保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单负债和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务
97多选题97 / 150
律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为（ ）。
查看答案
A. 肯定性意见 C. 保留意见
98多选题98 / 150
确立银行分业经营的法律有（ ）。
查看答案
B. 1933年证券法 C. 格拉斯斯蒂格尔法
99多选题99 / 150
可转换公司债券的上市条件是（ ）。
查看答案
A. 可转换公司债的期限为1年以上 B. 申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 D. 可转换公司债券实际发行额不少于5000万元
100多选题100 / 150
以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是（ ）。
查看答案
A. 最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响未消除 D. 最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的l0%
101多选题101 / 150
下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关部门监管职能分工的表述，错误的有（ ）。
查看答案
B. 涉及非金融类企业的由财政部负责 C. 涉及金融类企业所持上市公司的由国资委负责
102多选题102 / 150
股份有限公司的资本“三原则”包括（ ）。
查看答案
A. 资本确定原则 B. 资本维持原则 C. 资本不变原则
103多选题103 / 150
可交换公司债券的主要条款包括（ ）。
查看答案
A. 期限 B. 定价 C. 赎回与回售 D. 评级
104多选题104 / 150
按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（ ）。
查看答案
A. 临时性差异 B. 永久性差异
105多选题105 / 150
财务顾问在上市公司所属企业境外上市的持续督导包括（ ）。
查看答案
B. 财务顾问持续督导的时间为上市当年的剩余年度及其后1个完整的会计年度 C. 财务顾问应持续关注上市公司核心资产的独立经营状况、持续经营能力 D. 财务顾问应当自督导结束10个工作日内向中国证监会、交易所报送持续上市总结报告书
106多选题106 / 150
在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（ ）。
查看答案
A. 根据国家有关规定完成重新登记3年以上 B. 注册资本不低于5亿人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币 C. 具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制 D. 自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求
107多选题107 / 150
根据国家国有资产管理部门颁发的《关于资产评估报告书的规范意见》，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括（ ）。
查看答案
A. 评估资产的汇总表 B. 评估资产的明细表 C. 与评估基准日有关的会计报表 D. 评估方法说明和计算过程
108多选题108 / 150
发行公司债券必须符合的条件有（ ）。
查看答案
A. 筹集资金的投向符合政府产业政策 C. 累计债券总额不超过公司净资产额的40% D. 最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
109多选题109 / 150
关于资本维持原则，下列说法正确的是（ ）。
查看答案
A. 禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现 C. 固定资产折旧是资本维持原则 D. 盈余分配是资本维持原则
110多选题110 / 150
根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（ ）。
查看答案
A. 拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份有限公司运行满三年后才能提出发行申请 B. 如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份有限公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市 C. 有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足三年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整
111判断题111 / 150
发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后，且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。（ ）
查看答案
A. 正确
112判断题112 / 150
吸收合并是指在两个及以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式(A+B=A)。在这类合并中，存续公司仍然保持原有公司的名称，而且有权获得其他被吸收公司的财产和债权，但不承担它们的债务，被吸收公司的法人地位不再存在。（ ）
查看答案
B. 错误
113判断题113 / 150
如果上市公司发行申请未核准，则自证监会批复12个月后重新申请。（ ）
查看答案
B. 错误
114判断题114 / 150
一旦公司的债权人向公司提出要求而公司无法清偿无争议的债务，就是公司不能清偿的充分证据。（ ）
查看答案
A. 正确
115判断题115 / 150
股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。 （ ）
查看答案
B. 错误
116判断题116 / 150
首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。()
查看答案
A. 正确
117判断题117 / 150
对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不须进行独立判断。（ ）
查看答案
B. 错误
118判断题118 / 150
重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价×成新率。（ ）
查看答案
B. 错误
119判断题119 / 150
股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。（ ）
查看答案
B. 错误
120判断题120 / 150
凭证式国债是我国国债的最新品种。（ ）
查看答案
B. 错误
121判断题121 / 150
发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节中详细披露。（ ）
查看答案
A. 正确
122判断题122 / 150
股票发行核准制是指在股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。这种制度赋予监管当局决定权。（ ）
查看答案
B. 错误
123判断题123 / 150
发行公司债券，则公司应当在6个月内首期发行，剩余数量应在12个月内发行完毕。（ ）
查看答案
B. 错误
124判断题124 / 150
公司债券的赎回是指债券持有人可以按照事先约定的条件和价格，将所持有债券卖给发行人。（ ）
查看答案
B. 错误
125判断题125 / 150
对上市公司实际控制人已承诺解决，但尚未解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。（ ）
查看答案
A. 正确
126判断题126 / 150
证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制、防范风险。（ ）
查看答案
A. 正确
127判断题127 / 150
对债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。（ ）
查看答案
B. 错误
128判断题128 / 150
以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，称为以价格为标的的美国式招标。（ ）
查看答案
A. 正确
129判断题129 / 150
对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。（ ）
查看答案
B. 错误
130判断题130 / 150
证券发行的辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司各级管理人员但不包括股东。（ ）
查看答案
B. 错误
131判断题131 / 150
股份制改组的会计报表审计：期后事项仅是指对会计报表有直接影响，并需要调整的事项。（ ）
查看答案
B. 错误
132判断题132 / 150
上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。（ ）
查看答案
B. 错误
133判断题133 / 150
股票上市公告书不需披露有关同业竞争和关联交易的情况。（ ）
查看答案
B. 错误
134判断题134 / 150
可交换公司债券的面值为每张人民币1000元。（ ）
查看答案
B. 错误
135判断题135 / 150
金融债券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。（ ）
查看答案
B. 错误
136判断题136 / 150
上市公司的累积投票制度是指每股拥有与应选董事或监事人数相同的表决权。（ ）
查看答案
A. 正确
137判断题137 / 150
资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。（ ）
查看答案
B. 错误
138判断题138 / 150
在计算上市公司重大资产重组比例时，如上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较低者为准。（ ）
查看答案
B. 错误
139判断题139 / 150
发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。（ ）
查看答案
B. 错误
140判断题140 / 150
在股票发行核准制下，市场对股票发行有决定权。（ ）
查看答案
B. 错误
141判断题141 / 150
清算价格法适用于依照《中华人民共和国企业破产法》的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份制改组中一般不使用这一办法。（ ）
查看答案
A. 正确
142判断题142 / 150
1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（ ）
查看答案
B. 错误
143判断题143 / 150
发行人存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。（ ）
查看答案
B. 错误
144判断题144 / 150
债券按偿还日期可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还3种。 （ ）
查看答案
A. 正确
145判断题145 / 150
发行人业务存在境外经营的，应专门披露有关境外经营的风险。（ ）
查看答案
B. 错误
146判断题146 / 150
短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。 （ ）
查看答案
B. 错误
147判断题147 / 150
公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。（ ）
查看答案
A. 正确
148判断题148 / 150
流动比率是流动资产除以流动负债的比值，它可以反映短期偿债能力。（ ）
查看答案
A. 正确
149判断题149 / 150
股份有限公司在不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人只需返还本金。（ ）
查看答案
B. 错误
150判断题150 / 150
依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起12个月后，可再次提出证券发行申请。（ ）
查看答案
B. 错误