1填空题1 / 160
董事会秘书空缺期间（ ），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
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B. 超过3个月之后
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2012年证券发行与承销上机考前预测试题(2)
160 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 160
（ ）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。
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C. 境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15％
3填空题3 / 160
资产评估报告的有效期为（ ）。
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D. 评估基准日起的1年
4填空题4 / 160
债券的成本可以看作是（ ）。
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A. 使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
5填空题5 / 160
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（ ）。
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B. 最低要求
6填空题6 / 160
公司因将股份奖励给本公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（ ）。
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B. 5％
7填空题7 / 160
募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会（ ）而设立公司的方式。
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C. 公开募集
8填空题8 / 160
当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（ ）。
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B. 按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算
9填空题9 / 160
公募增发是指上市公司以向（ ）方式增资发行股份的行为。
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A. 社会公开募集
10填空题10 / 160
深交所规定申购单位为（ ）股，每一证券账户申购数量不少于（ ）股。
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C. 500，500
11填空题11 / 160
在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，（ ）应占多数，并担任召集人。
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C. 独立董事
12填空题12 / 160
首次公开发行的网上直播内容应以（ ）方式报备中国证监会和拟上市证券交易所。
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A. 电子
13填空题13 / 160
金融债券（ ）的，经认购人同意，可免于信用评级。
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A. 定向发行
14填空题14 / 160
某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20％。控制风险为40％、检查风险为20％，则对该公司的审计风险为（ ）。
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D. 1．6％
15填空题15 / 160
首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是（ ）。
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D. 独立董事
16填空题16 / 160
发行人最近1绰及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（ ） 的，应披露被收购企业收购前1年利润表。
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A. 20％(含)
17填空题17 / 160
下列有关拟发行上市公司业务改组的陈述，错误的是（ ）。
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C. 企业(集团)可以将整体业务的一个环节或一个部分组建拟发行上市公司
18填空题18 / 160
商业银行发行次级定期债务，须向（ ）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。
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B. 中国银监会
19填空题19 / 160
审计全过程的中间环节是（ ）。
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D. 实施审计阶段
20填空题20 / 160
企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（ ）个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
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A. 8
21填空题21 / 160
发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在（ ）个月内首期发行，剩余数量应在（ ）个月内发行完毕。
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C. 6；24
22填空题22 / 160
公司发行境内上市外资股，应当委托经（ ）认可的（ ）证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。
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B. 中国证监会；境内
23填空题23 / 160
关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是（ ）。
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D. 在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿
24填空题24 / 160
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过（ ）亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达（ ） 以上。
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C. 4；15％
25填空题25 / 160
在招股说明书中，发行人应披露其发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括（ ）。
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B. 所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况
26填空题26 / 160
上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（ ）个交易日公司股票交易均价。
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B. 20
27填空题27 / 160
资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（ ）。
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B. 越大
28填空题28 / 160
外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（ ），上市公司应在（ ）日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。
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C. 25％；10
29填空题29 / 160
下列（ ）情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。
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A. 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币
30填空题30 / 160
证券公司申请保荐机构资格，应符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（ ）人。
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C. 4
31填空题31 / 160
采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后（ ） 日内主持召开公司创立大会。
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B. 30
32填空题32 / 160
某上市公司的股价为l0元，税前利润为0．5元，税后利润为0．4元，每股股息为0．2元，此股票的市盈率是（ ）倍。
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B. 25
33填空题33 / 160
中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为（ ）个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（ ）个月内发行证券。
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C. 3，6
34填空题34 / 160
分离交易的可转换公司债券的期限（ ）。
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A. 最短为1年，无最长期限限制
35填空题35 / 160
按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（ ）。
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B. 清产核资
36填空题36 / 160
资本充足率不低于(r )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。
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C. 10％
37填空题37 / 160
常见的“毒丸计划”有（ ）。
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A. 负债毒丸计划和人员毒丸计划
38填空题38 / 160
最近（ ）个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。
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D. 36
39填空题39 / 160
国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，若要向中国证监会提出境外上市申请，其公司本身应符合净资产不少于（ ）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（ ）万元人民币的条件。
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C. 4；6000
40填空题40 / 160
若某上市公司股票是预备交换股票，则该上市公司最近1期末的净资产应不低于人民币（ ）元。
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D. 15亿
41填空题41 / 160
《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（ ）。
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C. 最近3年实现的年均可分配利润的20％
42填空题42 / 160
辅导工作结束至保荐人推荐期间发生（ ）以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。
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B. 1／3
43填空题43 / 160
1958年，（ ）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。
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B. 莫迪格利安尼和米勒
44填空题44 / 160
下列关于核准制特点的说法，错误的是（ ）．
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B. 证监会决定股票的发行价格
45填空题45 / 160
发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过（ ）的，应说明原因。
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C. 30％
46填空题46 / 160
并购重组委委员以（ ）身份出席并购重组委会议。
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A. 个人
47填空题47 / 160
上市公司配股时必须符合的条件之一是，最近3个完整会计年度的净资产收益率平均在（ ）以上。
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B. 6％
48填空题48 / 160
关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（ ）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
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B. 发行境外上市外资股的发行人
49填空题49 / 160
首次公开发行公司在发行前，必须以（ ）的方式，向投资者进行公司推介。
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D. 网上直播
50填空题50 / 160
初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（ ）进行同比例配售。
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C. 全部有效申购
51填空题51 / 160
（ ）方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。
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C. 与储蓄存款挂钩
52填空题52 / 160
上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，（ ）作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。
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C. 主承销商
53填空题53 / 160
上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（ ）。
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D. 可分配利润的30％
54填空题54 / 160
外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，（ ） 开始起草招股说明书草案。
查看答案
B. 主承销商
55填空题55 / 160
投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到（ ）后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10％时，应依照前款规定进行书面报告和公告。
查看答案
C. 20％
56填空题56 / 160
上市公司进行重大资产重组，应当由（ ）依法作出决议。
查看答案
B. 董事会
57填空题57 / 160
发行人持有或者控制保荐人股份超过（ ），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。
查看答案
B. 7％
58填空题58 / 160
承销商在分得包销的国债后，向（ ）提供一个自营账户作为托管账户，将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。
查看答案
C. 证券交易所
59填空题59 / 160
转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越（ ）。
查看答案
A. 低
60填空题60 / 160
可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式t，（ ）日，中签率公告见报。
查看答案
B. T+3
61多选题61 / 160
评估基准日期应当是评估中确定（ ）时所实际采用的基准日期。
查看答案
B. 汇率标准 C. 税率和费率标准 D. 价格标准
62多选题62 / 160
下列属于影响可转换公司债券价值的因素为（ ）。
查看答案
A. 票面利率 B. 转股价格 C. 股票波动率 D. 转殷期限
63多选题63 / 160
下列关于上市公司发行证券的陈述，正确的有（ ）。
查看答案
A. 上市公司增发可采用网下网上同时定价发行的方式 B. 上市公司增发可采用上网定价发行和网下配售相结合的方式 D. 上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销
64多选题64 / 160
采用市盈率法估值的程序是（ ）．
查看答案
A. 计算出发行人的每股收益 B. 根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市盈率)、发行人的经营状况及其成长性等拟定发行市盈率 C. 依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值
65多选题65 / 160
保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括（ ）。
查看答案
A. 发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响 C. 发行人盈利能力和财务状况对定价的影响 D. 发行人募集资金投资项目对股票定价的影响
66多选题66 / 160
盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（ ）。
查看答案
A. 会计年度营业收入 B. 利润总额 C. 净利润 D. 每股盈利
67多选题67 / 160
深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（ ）。
查看答案
A. 放宽投资者申购上限 B. 申购单位
68多选题68 / 160
企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（ ）。
查看答案
A. 将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业 B. 将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使其生存和发展 C. 完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
69多选题69 / 160
审计委员会的主要职责有（ ）。
查看答案
A. 提议聘请或更换外部审计机构 B. 监督公司的内部审计制度及其实施 D. 审核公司的财务信息及其披露
70多选题70 / 160
无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（ ）。
查看答案
A. 当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股 B. 当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归土市公司，控股公司不再使用该无形资产 C. 当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
71多选题71 / 160
股份有限公司股东的权利包括（ ）。
查看答案
A. 参加或委派股东代理人参加股东大会 B. 对公司的经营行为进行监督 C. 依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配 D. 公司终止或者清算时，按其持有的股份份额参加公司剩余财产的分配
72多选题72 / 160
上市公司再融资聘请的保荐人在提交发行申请文件前的尽职调查意义包括（ ）。
查看答案
A. 充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题 C. 确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整 D. 有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会规定的发行条件
73多选题73 / 160
关于保荐机构，下列说法正确的有（ ）。
查看答案
A. 保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整 D. 保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商
74多选题74 / 160
记账式国债的发行场所有（ ）。
查看答案
A. 上交所债券市场 B. 深交所债券市场 C. 全国银行问债券市场
75多选题75 / 160
发行人（ ）的，由中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。
查看答案
A. 未经中国人民银行核准擅自发行金融债券 C. 以不正当手段操纵市场价格，误导投资者 D. 未按照规定报送文件或披露信息
76多选题76 / 160
《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是（ ）。
查看答案
A. 以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力 B. 便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策
77多选题77 / 160
外资股发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确（ ）。
查看答案
A. 发行方式 B. 国际配售与公开募股的比例 C. 拟进行国际分销的地区 D. 上市地
78多选题78 / 160
企业改组按要求分别取得核准文件，各中介机构进场后，应协助企业完成以下（ ）工作。
查看答案
A. 取得土地评估结果的确认报告书及土地使用权处置方案的批复 B. 向工商行政管理部门办理公司名称预先核准 C. 确定发起人，签订发起人协议，并拟订公司章程草案 D. 进行资产评估及土地评估、审计等基础性工作，并由资产评估机构、土地评估机构、审计机构分别出具资产评估报告、土地评估报告、审计报告
79多选题79 / 160
上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（ ）。
查看答案
A. 董事会秘书 B. 经营范围 C. 所属行业 D. 主营业务
80多选题80 / 160
股份有限公司发起人享有的法律地位6-（ ）。
查看答案
A. 参加公司筹委会 B. 推荐公司董事会候选人 C. 起草公司章程 D. 公司不能成立时，在承担相应费用之后，可以收回投资款项和财产产权
81多选题81 / 160
企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的1～2个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列（ ）条件。
查看答案
A. 具有交易所会员资格 B. 具备股票主承销商资格，且信誉良好 C. 最近1年内无重大违法违规行为 D. 负责推荐的工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关的业务规则
82多选题82 / 160
盈利能力分析一般应包括（ ）。
查看答案
A. 最近3年及一期营业收入的构成及比例 B. 最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素 C. 发行人主要产品的销售价格 D. 最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
83多选题83 / 160
并购重组委委员有下列（ ）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。
查看答案
B. 未按照中国证监会的规定勤勉尽职的 C. 违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的 D. 两次以上无故不出席并购重组委会议的
84多选题84 / 160
下列不属于代理成本模型的说法及观点的有（ ）。
查看答案
A. 由莫迪格利安尼(Modig1iani)和米勒(Mi11er)提出 C. 股东与经理层之间的利益冲突所导致的代理成本又被称为“债权的代理成本”
85多选题85 / 160
H股上市公司的公司治理要求包括（ ）。
查看答案
B. 需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长 C. 发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
86多选题86 / 160
下列关于股份有限公司经理的陈述，错误的有（ ）．
查看答案
A. 公司章程不可以对经理的任职资格作出规定 C. 经理在董事会有制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案的权利
87多选题87 / 160
企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，具体包括（ ）。
查看答案
A. 应对企业信用评级下降的有效措施 D. 中期票据发生违约后的清偿安排
88多选题88 / 160
下列关于关联方、关联交易的具体要求的说法中，正确的是（ ）。
查看答案
A. 关联方包括发行人参与的合营企业 C. 与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易 D. 无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则
89多选题89 / 160
保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（ ）。
查看答案
A. 发行保荐书 B. 发行保荐工作报告 C. 保荐代表人专项授权书 D. 中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
90多选题90 / 160
下列关于承办股份有限公司审计业务的会计师事务所的陈述，正确的是（ ）。
查看答案
A. 股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见 B. 公司聘用会计师事务所，由股东大会决定
91多选题91 / 160
投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5％，但未达到20％的，应当编制的简式权益报告书的内容包括（ ）。
查看答案
A. 投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人 C. 上市公司的名称，股票的种类、数量、比例 D. 在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5％或者拥有权益的股份增减变化达到5％的时间及方式
92多选题92 / 160
在运用可比公司定价法时，可以采用比率指标进行比较，这些比率指标包括（ ）等。
查看答案
B. 企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率 C. 市盈率 D. 市净率
93多选题93 / 160
利用留存收益筹资的主要优点有（ ）。
查看答案
A. 未分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式的筹资 B. 筹资成本较低 C. 未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处，如果公司将税后利润全部分配给股东，则需缴纳个人所得税，相反，少发股利可能引发公司股份上涨，股东可出售部分股票来代替其股利收入，所缴纳的资本利得税一般较低
94多选题94 / 160
有下列（ ）情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
查看答案
A. 收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 B. 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 D. 在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50％的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
95多选题95 / 160
我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（ ）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
查看答案
A. 股东大会 B. 经理 C. 董事会 D. 监事会
96多选题96 / 160
内部融资的特点有（ ）。
查看答案
A. 自主性 B. 有限性 D. 低风险性
97多选题97 / 160
关于米勒模型的说法，正确的是（ ）．
查看答案
B. 米勒模型考虑到公司所得税 C. 米勒模型考虑到债券的所得税 D. 米勒模型考虑到个人所得税
98多选题98 / 160
关于代理成本理论的描述，正确的有（ ）。
查看答案
A. 公司存在外部股东代理成本 B. 公司存在债券代理成本 C. 代理成本容易形成道德风险
99多选题99 / 160
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对（ ）发表明确意见。
查看答案
A. 评估机构的独立性 B. 评估假设前提的合理性 C. 评估方法与评估目的的相关性
100多选题100 / 160
我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（ ）发行的金融债券。
查看答案
C. 中国农业银行 D. 中国工商银行
101判断题101 / 160
注册会议原则上每月召开一次。注册会议由3名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。 （ ）
查看答案
B. 错误
102判断题102 / 160
设立股份有限公司，应当向公司登记相关申请登记；设立分公司，无须向公司登记机关申请登记。 （ ）
查看答案
B. 错误
103判断题103 / 160
向特定的少数投资者发行债券称为公募。 （ ）
查看答案
B. 错误
104判断题104 / 160
外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。 （ ）
查看答案
B. 错误
105判断题105 / 160
按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。 （ ）
查看答案
A. 正确
106判断题106 / 160
投资银行业的广义含义仅限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问，仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。 （ ）
查看答案
B. 错误
107判断题107 / 160
记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施，并征求中国银监会和中国保险监督管理委员会的意见。（ ）
查看答案
A. 正确
108判断题108 / 160
刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。 （ ）
查看答案
A. 正确
109判断题109 / 160
《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为3～13人。 （ ）
查看答案
B. 错误
110判断题110 / 160
吸收合并为一个公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新设合并为两个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散。 （ ）
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A. 正确
111判断题111 / 160
速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。 （ ）
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B. 错误
112判断题112 / 160
清算组应当自成立之日起l5日内通知债权人，并于45日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起l5日内，未接到通知书的自公告之日起30日内，向清算组申报其债权。 （ ）
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B. 错误
113判断题113 / 160
若混合资本债券采取公开发行的方式，发行人应在债券付息时披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露普通股红利支付情况。 （ ）
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A. 正确
114判断题114 / 160
在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的招股说明书申报稿必须保密，不得预先披露。 （ ）
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B. 错误
115判断题115 / 160
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商确定，但必须符合国家的有关规定。 （ ）
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A. 正确
116判断题116 / 160
净经营收人理论认为融资总成本不会随融资结构的变化而变化。（ ）
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A. 正确
117判断题117 / 160
上市公司增发不可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式。 （ ）
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B. 错误
118判断题118 / 160
我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅公司在章程中规定资产总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。 （ ）
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B. 错误
119判断题119 / 160
股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的半数以上通过。 （ ）
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B. 错误
120判断题120 / 160
上市公司配股距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。 （ ）
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A. 正确
121判断题121 / 160
对上市公司实际控制人已承诺解决，但尚未解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。（ ）
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A. 正确
122判断题122 / 160
为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行改制与发行上市同时进行的要求。 （ ）
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B. 错误
123判断题123 / 160
首次公开发行股票的审核过程中，发行监管部门认为必要时，可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核。（ ）
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A. 正确
124判断题124 / 160
股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报表，由境内会计师事务所参照中国企业会计准则，对企业的会计报表进行调查，并公开披露。 （ ）
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B. 错误
125判断题125 / 160
财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于15年。 （ ）
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B. 错误
126判断题126 / 160
现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流人和流出。 （ ）
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A. 正确
127判断题127 / 160
发行人要向中介机构支付上网发行的费用。 （ ）
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A. 正确
128判断题128 / 160
当利率或利差招标时，标位变动幅度为0．1％。 （ ）
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B. 错误
129判断题129 / 160
首次公开发行股票，招股说明书中保荐机构声明页的签字人包括法定代表人授权代表、保荐业务负责人及保荐代表人。 （ ）
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B. 错误
130判断题130 / 160
国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。 （ ）
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B. 错误
131判断题131 / 160
保荐机构及其保荐代表人有权列席发行人的股东大会和股东会，但不得参加发行人的监事会。 （ ）
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B. 错误
132判断题132 / 160
当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。 （ ）
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A. 正确
133判断题133 / 160
净收入理论假定.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化。 （ ）
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A. 正确
134判断题134 / 160
发行人及其保荐机构应向不少于30家询价对象进行初步询价，并根据询价对象的报价结果确定发行价格区间及相应的市盈率区间。 （ ）
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B. 错误
135判断题135 / 160
证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。 （ ）
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B. 错误
136判断题136 / 160
在股份公司收购中，目标公司若就自己的股份以比收购要约价格要高的出价来回购时，则收购方就不得不提高价格，因而增加收购难度，这一反收购措施称为股票回购。 （ ）
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A. 正确
137判断题137 / 160
上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件，也可以同时刊登祝贺性和广告性词句。 （ ）
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B. 错误
138判断题138 / 160
上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，可以随时更换证券服务机构. （ ）
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B. 错误
139判断题139 / 160
公正就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股票的机会。（ ）
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B. 错误
140判断题140 / 160
企业应当在提前10个工作习内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。 （ ）
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B. 错误
141判断题141 / 160
上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，享受外商投资企业待遇。 （ ）
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B. 错误
142判断题142 / 160
投资者可以持证监会对投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。 （ ）
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B. 错误
143判断题143 / 160
沪、深证券交易所都实行股票和可转换公司债券的上市保荐制度。（ ）
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A. 正确
144判断题144 / 160
监事会和连续90日以上单独或合计持有公司20％以上的股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。 （ ）
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B. 错误
145判断题145 / 160
清算价格法适用于依照《中华人民共和国企业破产法(试行)》的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份所有制改组中一般不使用这一办法。 （ ）
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A. 正确
146判断题146 / 160
价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（ ）
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B. 错误
147判断题147 / 160
市值配售方式是指在新股发行时，将～定比例的新股由上网公开发行改为向二级市场上投资者配售，投资者根据其持有上市流通证券的市值和折算的申购限量，自愿申购新股。 （ ）
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A. 正确
148判断题148 / 160
香港联交所《上市规则》规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于1亿港元，则可以上市。 （ ）.
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B. 错误
149判断题149 / 160
上市公告书重要声明与提示中除包括董事、监事、高管人员的声明外，还包括中国证监会、证券交易所、其他政府机关对发行人股票上市及有关事项的意见，发行人董事、监事、高管人员就上市而作出的相关承诺等。（ ）
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B. 错误
150判断题150 / 160
主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。 （ ）
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A. 正确
151判断题151 / 160
金融债券存续期间，发行人应于每年6月30日前向投资者披露年度报告。 （ ）
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B. 错误
152判断题152 / 160
中国证监会对保荐机构和保荐代表人的执业情况、违法违规行为、其他不良行为以及对其采取的监管措施等记录，可以不向公众公布。（ ）
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A. 正确
153判断题153 / 160
从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营者。 （ ）
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B. 错误
154判断题154 / 160
净资本基本计算公式为.净资本一净资产一金融产品投资的风险调整一应收项目的风险调整一其他流动资产项目的风险调整一长期资产的风险调整一或有负债的风险调整一(+)中国证监会认定或核准的其他调整项目。 （ ）
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A. 正确
155判断题155 / 160
上市公司发行新股的推荐核准程序为.发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。 （ ）
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A. 正确
156判断题156 / 160
已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。 （ ）
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A. 正确
157判断题157 / 160
直接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动。 （ ）
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B. 错误
158判断题158 / 160
《配股说明书》刊登后，配股缴款首日需刊登配股提示性公告，缴款期内上市公司须就配股事项至少再作5次提示性公告。 （ ）
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B. 错误
159判断题159 / 160
证券公司申请保荐机构资格时，注册资本应当不低于人民币2亿元。（ ）
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B. 错误
160判断题160 / 160
在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。 （ ）
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B. 错误