1填空题1 / 160
公司减少注册资本的，债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自公告之日起（ ）日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应担保。
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A. 30，45
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2011年3月证券从业资格考试《发行与承销》真题
160 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 160
在公司收购过程中，财务顾问为收购公司提供的服务不包括（ ）。
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D. 编制文件和公告
3填空题3 / 160
证券公司公开发行的债券，每份面值为（ ），定向发行的债券，每份面值为（ ）。
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C. 100元，50万元
4填空题4 / 160
内地企业申请在香港创业板发行与上市，在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少（ ）个月的活跃业务记录。
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D. 24
5填空题5 / 160
股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出决定，不包括下列（ ）事项。
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B. 转股价格的确定和修正
6填空题6 / 160
中小非金融企业集合票据流通转让的市场是（ ）。
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D. 银行间债券市场
7填空题7 / 160
上市公司最近（ ）个月受到证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
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B. 12
8填空题8 / 160
股份制改组及发行上市的总体方案不包括（ ）。
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D. 具体工作实施方案
9填空题9 / 160
下列关于《证券法》的表述，正确的是（ ）。
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B. 起草工作始于1992年
10填空题10 / 160
上市公司非公开发行股票的特定对象的数量为（ ）。
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B. 不超过10名
11填空题11 / 160
在股份制改制的会计报表审计计划阶段，注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和（ ）。
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C. 账户余额
12填空题12 / 160
下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（ ）。
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C. 在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案
13填空题13 / 160
有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去（ ）年业绩可连续计算。
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C. 3
14填空题14 / 160
公司改组为股份有限公司，关于土地使用权的处置，说法错误的是（ ）。
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D. 授权经营。对于市级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可采用授权经营方式配置土地
15填空题15 / 160
主板发行股票申请未获得核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（ ）个月后，发行人可以再次提曲股票发行申请。
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C. 6
16填空题16 / 160
律师的（ ）是对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。
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C. 法律意见书
17填空题17 / 160
目标公司为避免被其他公司收购，采取了一些在特定情况下，如公司一旦被收购，就会对本身造成严重损害的手段，以降低本身吸引力。这种策略是（ ）。
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D. 毒丸策略
18填空题18 / 160
（ ）对企业发行上市提出了“双保”要求，即企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐公司。
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A. 《保荐办法》
19填空题19 / 160
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（ ）列入公司法定公积金。当公司法定公积金累计额为公司注册资本（ ）以上的，可不再提取。
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C. 10%，50%
20填空题20 / 160
投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，不包括（ ）。
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B. 编制风险资本准备计算表
21填空题21 / 160
可转换公司债券每张面值为（ ）人民币。
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C. 100元
22填空题22 / 160
下列关于利用留存收益特点的说法，错误的是（ ）。
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B. 未分配利润筹资不能使股东获得税收上的好处
23填空题23 / 160
首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是（ ）。
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B. 风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素
24填空题24 / 160
下列有关普通股筹资的表述，错误的是（ ）。
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B. 普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权
25填空题25 / 160
下列关于凭证式国债的表述，错误的是（ ）。
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B. 其发行完全采用公开招标方式
26填空题26 / 160
下列关于关联关系内容的表述，不包括（ ）。
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D. 关联方与发行人之间的委托关系
27填空题27 / 160
下列有关资产评估报告的表述，错误的是（ ）。
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B. 资产评估报告的有效期为评估基准日起的3年
28填空题28 / 160
在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人（ ）是其基本条件之一。
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A. 发行后股本总额不少于3000万元
29填空题29 / 160
下列事项无须上市公司独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的是（ ）。
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D. 聘请外部审计机构和咨询机构
30填空题30 / 160
承销金融在3亿元以下，成员在（ ）以上的承销团，可设2～3家副主承销商。
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D. 3家
31填空题31 / 160
经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（ ）。
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A. 1年
32填空题32 / 160
保荐代表人交换工作单位，应通过下面（ ）机构申请变更登记。
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B. 新任职保荐机构
33填空题33 / 160
我国企业债券上市的最终批准权属于（ ）。
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A. 发展和改革委员会
34填空题34 / 160
（ ）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。
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C. 核准制
35填空题35 / 160
根据《公司法》的规定，股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，采取（ ）设立的原则。
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D. 准则
36填空题36 / 160
为了防止大股东滥用表决优势，保护中小股东利益，在董事、监事的选举中，根据公司章程的规定或者股东大会的决议，可以实行（ ）．
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B. 累积投票制度
37填空题37 / 160
有限责任公司的清算组由（ ）组成。
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A. 股东
38填空题38 / 160
企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括（ ）。
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C. 召开股东大会
39填空题39 / 160
企业在海外募股上市的，通常只对（ ）进行评估。
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C. 物业和机器设备等固定资产
40填空题40 / 160
最容易产生企业控制权问题的融资方式是（ ）。
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A. 股权融资
41填空题41 / 160
在保持某一资本成本率的条件下可以筹集到的资金总额度，称为（ ）。
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D. 保持现有资本结构下的筹资突破点
42填空题42 / 160
在考虑个人所得税时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债务资本成本相等，则企业价值（ ）。
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A. 不受资本结构的影响
43填空题43 / 160
律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表（ ）意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。
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B. 保留
44填空题44 / 160
发行人在通过发审会后更换中介机构的，（ ）视具体情况决定发行人是否需要重新上发审会。
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C. 中国证监会
45填空题45 / 160
《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》的公布时间为（ ）。
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C. 2009年6月10日
46填空题46 / 160
《证券发行与承销管理办法》规定，发行人及其主承销商应通过（ ）的方式确定股票发行价格。
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B. 询价
47填空题47 / 160
关于上海证券交易所上网发行资金申购流程，下列叙述有误的是（ ）。
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A. T日投资者申购
48填空题48 / 160
在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（ ）分析。
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C. 敏感性
49填空题49 / 160
关于创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求，下列叙述有误的是（ ）。
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A. 创业板市场在信息披露方面与主板市场相同
50填空题50 / 160
上市公司应建立募集资金（ ）制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
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D. 专项存储
51填空题51 / 160
经上海证券交易所同意后，发行人和主承销商应于（ ），日刊登《股份变动及增发股票上市公告书》。
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B. 1-1
52填空题52 / 160
发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近～3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（ ）。
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B. 不少干公司债券1年的利息
53填空题53 / 160
上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前，应当至少发布（ ）次提示公告，提醒投资者有关停止交易的事项。
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C. 3
54填空题54 / 160
关于投标限定，下列说法错误的是（ ）。
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D. 单一标位最低投标限额为0．2亿元，最高投标限额为15亿元
55填空题55 / 160
中国银监会选择以（ ）作为我国混合资本工具的主要形式。
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D. 银行间市场发行的债券
56填空题56 / 160
发行人和上市推荐人对债券持有人名册的准确性负（ ）。
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C. 全部责任
57填空题57 / 160
企业应当在短期融资券本息兑付日前（ ）个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。
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B. 5
58填空题58 / 160
根据规定，要成为管理层股东，至少控制（ ）的投票权。
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B. 5%
59填空题59 / 160
下列机构或人员中，（ ）有权根据并购重组申请人及其他相关单位和个人提出的书面申请，决定相关并购重组委委员是否回避。
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C. 中国证监会
60填空题60 / 160
向外商转让上市公司国有股的当事入应依法向（ ）办理股权过户登记手续。
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D. 证券登记结算机构
61多选题61 / 160
下列关于股份有限公司经理的陈述，正确的有（ ）。
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B. 经理应当根据董事会或监事会的要求，向董事会或监事会报告公司盈亏情况 C. 经理有权列席董事会会议 D. 公司章程可以对经理职权作出规定
62多选题62 / 160
企业股份制改组的法律审查的内容包括（ ）
查看答案
A. 发起人投资行为和资产状况的合法性 B. 无形资产权利的有效性和处理的合法性 C. 发起人资格及发起协议的合法性 D. 原企业重大变更的合法性和有效性
63多选题63 / 160
公司外部融资途径包括（ ）。
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A. 发行债券 B. 发行股票 C. 融资租赁 D. 向银行借款
64多选题64 / 160
下列属于有权提议召开董事会临时会议的有（ ）．
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C. 1／3以上董事 D. 代表1／10以上表决权的股东
65多选题65 / 160
下列关于股东大会会议召开前，通知会议召开时间、地点和审议事项的表述，正确的有（ ）。
查看答案
A. 召开年度股东大会会议，公司应当于会议召开20日前通知各股东 B. 召开临时股东大会，公司应当于会议召开15日前通知各股东 C. 发行无记名股票的，公司应当于会议召开30日前公告
66多选题66 / 160
首次公开发行股票上市后，主承销商除向中国证监会报备承销总结报告外，还应提供下列文件（ ）。
查看答案
A. 募集说明书单行本 B. 承销协议及承销团协议 D. 会计师事务所验资报告
67多选题67 / 160
一般来说，商业银行发行金融债券应具备的条件包括（ ）。
查看答案
A. 最近三年没有重大违法、违规行为 B. 贷款损失准备计提充足
68多选题68 / 160
首次公开发行股票招股说明书的扉页应刊登的声明中包括（ ）
查看答案
A. 会计机构负责人 B. 主管会计工作的负责人 D. 公司负责人
69多选题69 / 160
20世纪30年代，美国规定投资银行业与商业银行在业务上严格分离的法案有（ ）。
查看答案
A. 《证券法》 C. 《格拉斯•斯蒂格尔法》
70多选题70 / 160
在公司收购的融资方式中，通过发行股票筹集资金具有的特点有（ ）。
查看答案
A. 无固定到期日 B. 不用偿还 C. 风险相对较小
71多选题71 / 160
首次公开发行公司在网上直播推介活动的公告内容包括（ ）。
查看答案
A. 网站名称 B. 推介活动出席人员 C. 推介活动时间
72多选题72 / 160
协议收购上市公司时，被收购公司董事会在收到收购人通知后，应当一并公告的有（ ）。
查看答案
A. 独立财务顾问等专业机构意见 D. 董事会报告书
73多选题73 / 160
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期根据无形资产在扣除（ ）后占净资产的比例不高于20%。
查看答案
A. 土地使用权 B. 水面养殖权 C. 采矿权
74多选题74 / 160
保险公司次级定期债务的特点有（ ）。
查看答案
A. 期限5年以上 B. 本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后 C. 保险公司经批准定向募集的 D. 本金和利息的清偿顺序先于保险公司股权资本
75多选题75 / 160
持续督导主要工作的内容有（ ）。
查看答案
A. 督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度 B. 督导发行人有效执行并完善防止控殷股东违规占用发行人资源的制度 D. 督导发行人履行信息披露义务
76多选题76 / 160
招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存在（ ）事项的应说明对发行人财务状况，盈利能力及持续经营的影响。
查看答案
A. 重大期后事项 B. 其他或有事项 C. 诉讼 D. 重大担保
77多选题77 / 160
证券公司公开发行债券募集说明书包括（ ）。
查看答案
A. 发行人的资信状况 B. 担保 C. 偿债计划及其他保障措施
78多选题78 / 160
董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定（ ）代行董事会秘书的职责，并报交易所备案。
查看答案
A. 一名董事 B. 董事长 C. 一名高级管理人员
79多选题79 / 160
关联交易的行为包括（ ）。
查看答案
A. 代理 B. 担保 C. 租赁 D. 合作开发项目
80多选题80 / 160
中国证监会对并购重组委员会的监督措施有（ ）。
查看答案
B. 举报监督机制 C. 违规处罚 D. 问责制度
81多选题81 / 160
资产评估报告的附件至少应当包括（ ）。
查看答案
C. 评估资产汇总表 D. 评估资产明细表
82多选题82 / 160
收购人可以通过（ ）收购上市公司，获得对一个上市公司的控制权。
查看答案
A. 投资关系 B. 协议 C. 其他安排的途径 D. 实际支配上市公司股份表决权超过30%
83多选题83 / 160
下列关于股份有限公司的发起人的表述，正确的是（ ）。
查看答案
A. 设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所 B. 发起人应当签订发起人协议，明确各自在公司设立过程中的权利和义务 C. 发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资
84多选题84 / 160
关于资产支持证券信用增级的说法，正确的是（ ）。
查看答案
A. 信用增级有内部信用增级和外部信用增级 B. 金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限 C. 金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级
85多选题85 / 160
外商受让上市公司国有股和法人股后，可以依法购汇的资金有（ ）。
查看答案
B. 股权转让中获得的收入 D. 上市公司终止清算后分得的资金
86多选题86 / 160
影响国债销售价格的因素有（ ）。
查看答案
A. 市场利率 B. 承销商承销国债的中标成本 C. 国债承销的手续费收入 D. 承销商所期望的资金回收速度
87多选题87 / 160
上市公司发行新股采用网上网下定价发行的，其定价原则是（ ）。
查看答案
A. 不低于招股意向书公布前1日的均价 D. 不低于招股意向书公布前20日的均价
88多选题88 / 160
下列不得作为预备用于交换的上市公司股票的有（ ）．
查看答案
A. 被扣押的股票 B. 被查封的股票 C. 被冻结的股票 D. 权利归属不明的股票
89多选题89 / 160
国际收支包括（ ）。
查看答案
A. 经常项目 D. 资本项目
90多选题90 / 160
在首次公开发行申请文件中，会计师出具的文件包括（ ）。
查看答案
A. 核验的非经常性损益明细表 B. 内部控制鉴证报告 C. 财务报表及审计报告 D. 盈利预测报告及审核报告(如有)
91多选题91 / 160
在证券公司年度报告“财务报表附注”部分中，证券公司应按（ ）对代发行证券项目进行注释。
查看答案
A. 本期承购或代销数 B. 期初未售出数 C. 本期转出数
92多选题92 / 160
对应于国内生产总值的表现形态，在实际核算中国内生产总值有（ ）计算方法。
查看答案
A. 生产法 B. 收入法 C. 支出法
93多选题93 / 160
A公司的留存收益相当可观，但有比较高的财务杠杆，股票的市值与公司都正处于成长期，此时若想融资，适合采用的方法有（ ）。
查看答案
B. 发行认股权证 C. 发行股票 D. 留存收益融资
94多选题94 / 160
宏观经济运行对证券市场的影响通常通过（ ）途径实现。
查看答案
A. 企业经济效益 B. 居民收入水平 C. 投资者对股价的预期 D. 资金成本
95多选题95 / 160
保荐机构对招股说明书中记载的重要内容可以采取（ ）的方法进行验证。
查看答案
A. 在所需验证的文字后插入脚注 B. 说明对应的工作底稿目录编号 C. 说明相应的文件名称 D. 对脚注进行注释
96多选题96 / 160
下面（ ）属于影响债券定价的外部因素。
查看答案
C. 市场利率 D. 通货膨胀水平
97多选题97 / 160
发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，其提示内容主要包括（ ）。
查看答案
A. 本次发行股票及其发行方案已获得中国证监会具体文件的核准 B. 本公告仅对认购发行公司股票的有关事项和规定向社会公众作简要说明。投资者欲了解发行公司股票的一般情况，应详细阅读招股说明书概要或招股意向书 C. 其他需要在提示中说明的情况
98多选题98 / 160
发行人在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文前，须向交易所提交（ ）。
查看答案
B. 招股意向书全文及相关文件的书面材料 C. 招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘 D. 包含保证电子文件与书面文件内容一致等内容的确认函
99多选题99 / 160
目前，完全体系化、系统化的证券投资分析流派是（ ）。
查看答案
A. 基本分析流派 B. 技术分析流派
100多选题100 / 160
以下说法中，错误的是（ ）。
查看答案
A. 收盘价高于开盘价时为阳线 C. 收盘价低于开盘价时为阴线
101判断题101 / 160
证券上市后，承销商只能通过证券交易所的交易系统，采用大宗交易方式卖出包销方式下的剩余证券。（ ）
查看答案
B. 错误
102判断题102 / 160
首次公开发行股票招股说明书应披露高级管理人员在最近三个会计年度内从发行人处领取收入的情况。（ ）
查看答案
B. 错误
103判断题103 / 160
中小企业板块适用的基本制度规范与现有主板市场完全相同，适用的发行上市标准低于现有主板市场。（ ）
查看答案
B. 错误
104判断题104 / 160
上市公司控股股东可通过发行可交换公司债券，直接将控股权转让给其他投资者。（ ）
查看答案
B. 错误
105判断题105 / 160
上市公司在实施重大资产重组过程中应当建立严格有效的保密制度。（ ）
查看答案
A. 正确
106判断题106 / 160
上市公司非公开发行证券时，申请文件中包括募集说明书(申报稿)和募集说明书摘要。（ ）
查看答案
B. 错误
107判断题107 / 160
MM定理的提出，创建了现代资本结构理论，这一理论又被称为资本结构无关论。（ ）
查看答案
A. 正确
108判断题108 / 160
股票配售对象不包括经批准募集的证券投资基金。（ ）
查看答案
B. 错误
109判断题109 / 160
股票发行公告是承销商对公众投资入作出的事实通知。（ ）
查看答案
A. 正确
110判断题110 / 160
股份有限公司监事的任期每届为3年，监事任期届满，连选可以连任。（ ）
查看答案
A. 正确
111判断题111 / 160
企业发行短期融资券实行金额管理，待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的70%。（ ）
查看答案
B. 错误
112判断题112 / 160
现金收购是指收购公司以现金购买目标公司的股票，以实现对目标公司的控制。（ ）
查看答案
A. 正确
113判断题113 / 160
由拟发行上市公司拥有的商标使用权，不能许可其他关联方或第三方使用。（ ）
查看答案
B. 错误
114判断题114 / 160
若保荐机构因保荐业务涉嫌违法违规处于立案调查期间的，中国证监会将暂不受理该保荐机构的推荐。（ ）
查看答案
A. 正确
115判断题115 / 160
企业债券上市申请经中国证监会核准后，证券交易所安排该债券上市交易。（ ）
查看答案
B. 错误
116判断题116 / 160
转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越高。（ ）
查看答案
B. 错误
117判断题117 / 160
上市公告书应当加盖保荐人公章。（ ）
查看答案
B. 错误
118判断题118 / 160
首次公开发行股票招股说明书摘要包括招股说明书全文的各部分内容。（ ）
查看答案
B. 错误
119判断题119 / 160
为促进资本市场发展，证监会在股票发行工作中实行“先发行上市，后改制运行”的原则。（ ）
查看答案
B. 错误
120判断题120 / 160
保荐机构应在累计投标询价时向询价对象提供投资价值研究报告。（ ）
查看答案
B. 错误
121判断题121 / 160
间接融资的特点是间接性、流动性好。（ ）
查看答案
B. 错误
122判断题122 / 160
股份有限公司的设立可以采取发起设立或募集设立两种方式。（ ）
查看答案
A. 正确
123判断题123 / 160
证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请。（ ）
查看答案
A. 正确
124判断题124 / 160
新股发行时，询价对象应真实报价，询价报价与申购报价应具有逻辑上的一致性。（ ）
查看答案
A. 正确
125判断题125 / 160
股份有限公司变更为有限责任公司，公司变更前的债权由变更后的公司承继；有限责任公司变更为股份有限公司，公司变更前的债务应当履行完毕，不能由变更后的公司承继。（ ）
查看答案
B. 错误
126判断题126 / 160
上市公司．申请发行新股的决议有效期为1年，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。（ ）
查看答案
A. 正确
127判断题127 / 160
上市的证券公司债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。（ ）
查看答案
A. 正确
128判断题128 / 160
申请发行可交换公司债券不需要由保荐人保荐。（ ）
查看答案
B. 错误
129判断题129 / 160
保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的证券业协会进行辅导验收。（ ）
查看答案
B. 错误
130判断题130 / 160
市盈率的计算公式为：市盈率一股票市场价格／每股净资产。（ ）
查看答案
B. 错误
131判断题131 / 160
由美国人大卫•杜兰特提出的净经营收入理论认为融资总成本不会随融资结构的变化而变化。（ ）
查看答案
A. 正确
132判断题132 / 160
破产成本理论既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对两者进行适当的平衡。（ ）
查看答案
A. 正确
133判断题133 / 160
证券发行上市后，首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度；证券公司发行新股、可转换公司证券的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。（ ）
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B. 错误
134判断题134 / 160
因未参加保荐代表人年度业务培训而被中国证监会撤销其保荐代表人资格的，其保荐代表人胜任能力考试成绩依然有效。（ ）
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B. 错误
135判断题135 / 160
证券公司应当按照财政部规定的证券公司净资本计算标准来计算净资本。（ ）
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B. 错误
136判断题136 / 160
股份有限公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人只须返还本金。（ ）
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B. 错误
137判断题137 / 160
派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不再存在。（ ）
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B. 错误
138判断题138 / 160
公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。（ ）
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A. 正确
139判断题139 / 160
股份公司应当遵循市场公正、公平、公开的原则，不得与关联单位进行交易。（ ）
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B. 错误
140判断题140 / 160
检查风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错误的可能性。（ ）
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B. 错误
141判断题141 / 160
因股权融资无需支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。（ ）
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B. 错误
142判断题142 / 160
企业融资结构选择的目的在于通过比较分析确立最优的融资结构，从而达到企业收益最大化的目标。（ ）
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B. 错误
143判断题143 / 160
发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似。不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的负债。（ ）
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B. 错误
144判断题144 / 160
盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。（ ）
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B. 错误
145判断题145 / 160
包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。（ ）
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B. 错误
146判断题146 / 160
T+1日16：00为网下申购资金人账的截止时点。（ ）
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B. 错误
147判断题147 / 160
深圳证券交易所在收到全套上市申请文件后7个交易日内，必须作出是否同意上市的决定。（ ）
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B. 错误
148判断题148 / 160
如果中外会计师事务所的审计报告有差异，则在海外上市的我国内地公司可任选其中之一的税后可分配利润作为股利分配的依据。（ ）
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B. 错误
149判断题149 / 160
提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司的新股发行申请进入核准阶段，此时主承销商的尽职调查责任终止。（ ）
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B. 错误
150判断题150 / 160
发行人应披露会计师事务所对所有募集资金运用所出具的专项报告结论。（ ）
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B. 错误
151判断题151 / 160
可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告5个交易日后停止其可转换公司债券的交易。（ ）
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B. 错误
152判断题152 / 160
可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令。（ ）
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B. 错误
153判断题153 / 160
储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过商业银行面向个人投资者销售、以电子方式记录债权的可流通的人民币债券。（ ）
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B. 错误
154判断题154 / 160
金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前披露债券跟踪信用评级报告。（ ）
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B. 错误
155判断题155 / 160
国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的5个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况。（ ）
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A. 正确
156判断题156 / 160
企业发行短期融资券，元权自主选择主承销商，应当由证监会指定。（ ）
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B. 错误
157判断题157 / 160
证券公司债券，包括证券公司发行可转换债券和次级债券。（ ）
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B. 错误
158判断题158 / 160
国际开发机构人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国人民银行核定。（ ）
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A. 正确
159判断题159 / 160
经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在代销协议中约定行使超额配售选择权。（ ）
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B. 错误
160判断题160 / 160
特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内和境外公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。（ ）
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B. 错误