2014年中级会计职称《经济法》第四章同步训练

D. 变更持股3％的股东

C. 可能发生信用危机，严重影响存款人的利益

B. 2年

A. 通知存款

B. 个人储蓄存款

D. 发行国债

B. 商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率

C. 借款人为分支机构且未经借款授权

C. 与该银行有结算业务的客户

C. 到期1个月前

D. 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的－半，长期贷款展期期限累计不得超过3年

C. 分业经营、分业管理

C. 公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理

A. 2007年发行的公司债券尚未发行完毕

B. 除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务

A. 股票总额为1000万股，每股价格为人民币8元

C. 代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股

D. 基金募集期限届满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80％以上

B. 5000万元

C. 基金持有人不少于,500人

C. 每－个会计年度的上半年结束之日起2个月内

D. 持有公司1％以上股份的股东或者实际控制人．其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的

B. 上市公司股票承销期内和期满后6个月内

D. 利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

C. 不得少于30日，并不得超过60日

D. 达到20％，但未超过30％

D. 危险发生的后果严重

A. 与投保人关系密切的邻居

D. 公司的偿付能力严重不足的

B. 投保人保险人

A. 承担赔偿或者给付保险金的责任

A. 加重投保人、被保险人责任的

A. 仲裁地点与方式

C. 向贾某给付保险金20万元

D. 父母为其未成年子女投保

B. 30日60日

D. 全额赔偿保险

B. 请求李某返还10万元现金

D. 代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任

D. 票据无效

C. 支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章

D. A公司应当承担票据责任

A. 该票据无效

A. 出票日起6个月

A. 背书不连续

C. 甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责

D. 汇票上未记载出票日期的，该汇票无效

C. 原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

A. 出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章的

B. 乙由于超过了提示承兑期限，银行应该拒绝对其进行承兑

D. 视为拒绝承兑

C. 应当承担票据保证责任

C. 到期日起10日内

A. 到期日是本票的绝对应记载事项

B. 记载无效，票据依然有效

B. 境外机构在中国境内的外汇经营活动

C. 经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需经过许可

B. 只有经营结售汇业务的金融机构才有资格在银行间外汇市场进行外汇交易

D. 违法金额30％以上等值以下

A. 安全性原则　D. 流动性原则

A. 商业银行的注册资本应当是实缴资本　B. 设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币　D. 更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格

A. 已经发生信用危机，严重影响存款人的利益时　C. 可能发生信用危机．严重影响存款人的利益时

A. 商业银行因合并、分立或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当经国务院银行业监督管理机构批准　C. 商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产

A. 我国存款业务是特许经营制，能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等　B. 商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金　C. 备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款　D. 财政性存款由中国人民银行专营，不计利息

A. 人民法院　B. 税务机关　C. 海关

A. 以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款　B. 利用不确切的广告宣传　C. 利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款　D. 利用各种名目多付利息

C. 单位定期存款的起存金额为1万元　D. 单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息

A. 商业银行贷款，借款人－般应提供担保　B. 商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定　D. 商业银行可以发放短期、中期和长期贷款

A. 信用状况下降　B. 不按合同约定支付贷款资金　C. 项目进度落后于资金使用进度　D. 违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付

A. 贷款申请数额、期限和币种合理　B. 借款人具备还歉意愿和还款能力　C. 借款人信用状况良好，无重大不良信用记录　D. 借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民

A. 为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票　D. 公司董事辞去职务后4个月时．将其持有的本公司股票卖出

A. 具备健全且运行良好的组织机构　C. 最近3年财务会计文件无虚假记载

A. 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％　B. 除金融类企业外，最近－期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形　C. 发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前－个交易日的均价　D. 上市公司的盈利能力具有可持续性

A. 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％　B. 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

C. 公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载　D. 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

A. 持有上市公司股份5％的股东　B. 监事会主席　D. 副总经理

B. W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖2上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系　C. 为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日．转让其所持有N公司的股票

A. 最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利　B. 公司解散　C. 公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正

A. 公司有重大违法行为　B. 公司最近2年连续亏损　C. 公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

A. 公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留　B. 公司1／3以上监事辞职　C. 公司董事会的决议被依法撤销　D. 公司经理被撤换

A. 甲和乙机构投资者合谋，集中资金优势，联合买卖股票，造成证券市场价格变动　C. 甲与他人串通，利用资金优势，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响交易量　D. 以自己为交易对象，进行自买自卖的行为，影响证券交易价格

A. 该公司应该在2013年5月1日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，并予以公告　D. 在法定报告和公告的期限内，该公司不得再行买卖该上市公司的股票

A. 丙公司是甲公司控股的全资子公司　C. 张某是甲公司财务总监的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股　D. 甲公司董事陈某，持有乙上市公司股份10000股

A. 收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为　B. 收购人最近3年有严重的证券市场失信行为

A. 人身保险　B. 财产保险

A. 保险利益原则　B. 近因原则　C. 损失补偿原则　D. 诚实信用原则

B. 保险代理人可以是单位．也可以是个人　C. 保险代理人必须与保险人签订委托代理合同　D. 保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任

A. 保险经纪人是以自已的名义独立实施保险经纪行为　C. 保险经纪人可以依法收取佣金

A. 丈夫张某为自己的妻子李某投人身保险　B. 田某为自己投人身保险　C. 甲公司为自己单位的劳动者投人身保险　D. 甲经过朋友乙的同意，为乙投人身保险

A. 设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币2亿元　C. 国务院保险监督管理机构应当自受理申请之日起6个月内作出批准或者不批准筹建的决定，并书面通知申请人　D. 申请人应自收到批准筹建通知之日起1年内完成筹建工作；筹建期间不得从事保险经营活动

A. 个人保险营销　B. 团体保险营销　D. 银行保险营销

A. 没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的　B. 受益人故意杀害被保险人未遂，没有其他受益人的　C. 受益人与被保险人在同－事件中死亡，不能确定死亡先后顺序，且没有其他受益人

A. 保险合同的当事人是指保险人和被保险人　C. 投保人指定受益人时须经被保险人同意，但投保人变更受益人时无须经被保险人同意

A. 人身保险合同中投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值　B. 在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同　D. 保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担

A. 自保险人赔偿之日起30日内，投保人可以解除合同　C. 除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前15日通知投保人　D. 合同解除的，保险人应当将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人

A. 保险人行使代位求偿权必须基于已经向被保险人进行了赔偿　B. 保险人必须在赔偿金额范围内行使代位求偿权　C. 保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效　D. 因被保险人故意或重大过失致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金

B. 赔偿保险金后对张父进行代位求偿　C. 对张父进行代位求偿后赔偿保险金　D. 不承担赔偿保险金责任

A. 金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载并－致　B. 收款人名称必须清楚并不得更改　C. 签章应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章

A. 出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效　B. 承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力　C. 保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力　D. 背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力

B. 在权限范围内的代理行为继续有效　D. 超越代理权限的部分由代理人承担票据责任

A. 持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使　B. 持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使　C. 持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使

B. 票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人　C. 善意的已支付对价的正当持票人可以向票据上的－切债务人请求付款　D. 持票人取得的票据是无对价的，那么其享有的权利不得优于其前手

A. 张某以王某的名义签章出票　D. 张某以王某的名义在票据上签章背书

B. 汇票k未记载出票日期　C. 汇票上未记载收款人名称　D. 汇票金额的中文大写和数码记载不－致

B. 将汇票金额的－半转让给甲某　C. 将汇票金额分别转让给甲某和乙某

C. 部分转让票据权利的背书无效　D. 分别转让票据权利的背书无效

A. 甲公司在被拒绝承兑时可以向乙公司追索100万元　D. 丁公司和戊公司应当向甲公司承担连带责任

A. 乙提示付款时间已经超出了法律规定的期限　C. 在乙作出说明后，A银行仍应承担付款责任

A. 汇票被拒绝承兑　B. 付款人因违法被责令停业　C. 付款人逃匿　D. 付款人破产

B. 被拒绝付款的汇票金额　C. 汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止的利息　D. 取得有关拒绝证明和发出通知书的有关费用

A. 本票与支票的持票人未按照规定期限提示见票的，均丧失对出票人以外的前手的追索权　C. 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期　D. 出票人可以在支票上记载自己为收款人

A. 外国货币　B. 外汇支付凭证　C. 外币有价证券　D. 特别提款权

A. 国家对外债实行规模管理　B. 人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度　C. 国家对经常性国际支付和转移不予限制　D. 外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理

A. 单方面转移．是－国对外单方面的、有偿的支付．分为私人单方面转移与政府单方面转移　B. 经常项目外汇收入．必须按照规定卖给经营结售汇业务的金融机构　D. 经营结售汇业务的金融机构应当按照规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的－致性进行审查．无需外汇管理机关对此进行监督检查

B. 资本转移　C. 直接投资　D. 证券投资

A. 依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结售汇业务的金融机构购汇汇出　B. 外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查

A. 金融机构经营结售汇业务，须经外汇管理机关批准；终止经营结售汇业务，无需经批准　B. 金融机构经营除结售汇业务以外的其他业务，仅须经金融业监督管理机构批准　C. 外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院财政部制定

A. 逃汇行为情节严重的，由外汇管理机关处逃汇金额30％以上等值以下的罚款　B. 以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗购外汇的行为属于非法套汇行为　C. 违反规定携带外汇出入境的．由外汇管理机关给予警告．可以处违法金额20％以下的罚款　D. 倒买倒卖外汇情节严重的，由外汇管理机关处违法金额30％以上等值以下的罚款

B. 错误

B. 错误

A. 正确

A. 正确

B. 错误

B. 错误

B. 错误

B. 错误

A. 正确

A. 正确

B. 错误

A. 正确

A. 正确

A. 正确

B. 错误

B. 错误

B. 错误

B. 错误

B. 错误

B. 错误

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A. 正确

A. 正确

A. 正确

B. 错误

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A. 正确

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A. 正确

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A. 正确

A. 正确

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A. 正确

A. 正确

B. 错误

B. 错误

B. 错误

A. 正确

B. 错误

B. 错误

B. 错误

B. 错误

B. 错误

A. 正确

A. 正确

(1)公司发行债券应当具备的条件包括：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；累计债券余额不超过公司净资产额的40％；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；筹集的资金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过国务院限定的利率水平；国务院规定的其他条件。
(2)该公司能再次发行5年期的公司债券为1900万元。根据规定，累计债券余额不超过公司净资产额的40％；本题中为6000×40％－500＝1900(万元)。
(3)该公司的行为构成本次发行公司债券的障碍。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途，不得再次公开发行公司债券。

(1)不合理。甲不是受益人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。
(2)合理。因为虽然丁不是受益人，但其是受益人丙的抚养人和监护人，能代替丙向保险公司请求给付保险金。即限制民事行为能力人依法不能独立实施的活动，由其法定代理人代理。
(3)保险公司的拒付理由不成立。因为人身保险利益只要求在保险合同成立时具有保险利益，而不是要求事故发生时具有保险利益。
(4)投保人申报的被保险人的年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除保险合同，但自合同成立之日起超过2年的除外。该案中保险公司发现被保险人年龄不真实时，已经超过2年，保险公司不能解除保险合同。

(1)付款人不得以背书不连续作为拒绝付款的理由。因为，尽管C受让该汇票时，是该行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D，但是，D系以继承方式从C处合法获得该汇票，是该汇票的权利人，只要其提供了有效证明，便可行使相应的权利，将该汇票转让给他人。因此，付款人不能以该汇票背书不连续作为拒绝付款的理由。
(2)依照《票据法》的有关规定，G可向其－切前手及付款人(因付款人已承兑该汇票)行使追索权，故G可以向A、B、D、E、F及付款人之－或数人或全部行使追索权。
(3)根据《票据法》的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后判定当事人的责任。A、B、D的签章是在变造之前，故应就该汇票当时记载的人民币8万元承担责任，付款人亦应对此承担责任；E为变造人，应对所造文义负责，即人民币18万元承担责任；F签章在变造之后，亦应对人民币18万元负责。

(1)董事会审批的为乙公司提供担保的决议不合法。①根据《公司法》规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。本题中，为乙公司提供担保的数额为公司资产总额的40％；因此董事会无权审批该事项。
②根据《公司法》规定，上市公司董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，董事会会议应由过半数的无关联关系董事出席。本题中，涉及乙公司事项的无关联关系董事有8名(除董事A、董事B、董事C外)，出席本次董事会会议的无关联关系董事有4名，未达到过半数的要求。
(2)甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议不合法。①公司合并应由股东大会作出决议。②在董事会通过的决议中的4项要点均不合法：根据《公司法》规定，第－，公司合并的，应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告；第二，公司合并的，应当自公告之日起45日后申请登记；第三，公司因合并而收购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销；第四，公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
(3)甲公司发行公司债券的计划不合法。①根据《证券法》规定，公开发行公司债券，应当符合的条件之－是：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为300万元(900÷3)，公司债券1年的利息为330万元(5500×6％)，不足以支付1年利息；②根据《证券法》规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。本题中，公开发行公司债券数额为5500万元，因此由戊证券公司负责包销全部公司债券的做法是不符合规定的。
(4)甲公司董事会通过的变更总经理的决议不合法。①根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。在本题中，只有5名董事表决通过，低于董事会全体董事(11人)的半数。②根据《证券法》的规定，上市公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。
(5)张某和孙某的具体情况均不符合担任甲公司独立董事的条件。根据规定，在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属不得担任上市公司独立董事。本题中，张某虽然没有直接在甲公司任职，但他是甲公司附属企业财务总监的直系亲属，不符合担任甲公司独立董事的条件；最近－年内曾经在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属，不得担任上市公司独立董事，本题中，孙某作为持有甲已发行股份超过5％股东单位的法定代表人虽然已经离职，但没有超过1年，不能担任甲公司的独立董事。

(1)该买卖合同中约定的定金数额不符合规定。根据《合同法》的规定，定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的20％。本题约定的定金数额为5万元，已经超过了标的额10万元的20％，因此是不符合规定的。
(2)A银行的承兑记载事项符合规定。根据《票据法》的规定，付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
(3)乙公司背书时记载的文句不会导致汇票的无效，如果后手的被背书人向其进行追索的，乙公司不承担责任。根据规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
(4)丙公司背书记载的文句不会导致汇票的无效。该背书行为属于附有条件的背书。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。
(5)工程队提示付款的时间符合规定。根据规定，定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。本题汇票到期日为2012年5月1日，因此工程队于2012年5月8日向A银行提示付款是符合规定的。(6)A银行的拒绝付款理由不正确。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。题中该汇票已经过A银行合法承兑，因此A银行不得以甲公司银行存款账户余额不足为由拒绝付款。