1单选题1 / 56
下列选项中，不属于商品证券的是（ ）。
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B. 汇票
财会类中级会计职称经济法
2014年中级会计师《经济法》第四章冲刺习题
56 题含答案经济法
2单选题2 / 56
根据证券发行对象的不同，证券发行可以分为（ ）。
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A. 公开发行和非公开发行
3单选题3 / 56
根据我国证券法律制度的规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（ ）确定。
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C. 发行人与承销的证券公司
4单选题4 / 56
根据我国证券法律制度的规定，向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ）。
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C. 6％
5单选题5 / 56
根据规定，下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是（ ）。
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D. 控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，自本次发行结束之日起，12个月后即可转让
6单选题6 / 56
根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（ ）。
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C. 商业银行无力承担民事责任时，由中国人民银行承担连带责任
7单选题7 / 56
根据我国商业银行法律制度规定，下列关于商业银行终止的表述中，不正确的是（ ）。
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D. 商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位储蓄存款的本金和利息
8单选题8 / 56
按照存款支取形式的不同，存款可以分为（ ）。
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A. 支票存款、存单（折）存款、通知存款、透支存款等
9单选题9 / 56
根据我国金融法律制度的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划个人储蓄存款措施的有（ ）。
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B. 人民法院
10单选题10 / 56
根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（ ）。
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B. 保险的本质是保证危险不发生并使投保人、被保险人或受益人获得额外的利益
11单选题11 / 56
A公司租用B公司房屋用于办公，租赁期为2012年10月1日至2013年12月31日，A公司向保险公司投保火灾险，保险期间为2013年1月1日至2013年12月31日，被保险人为A公司。2013年9月A公司需搬离该房屋遂解除租赁合同，同年10月该房屋发生火灾。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的是（ ）。
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A. 除法定无效情形外，A公司和保险公司的保险合同有效
12单选题12 / 56
根据我国保险法律制度的规定，下列关于保险代理人的表述中，正确的是（ ）。
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B. 保险代理人必须与保险人签订委托代理合同
13单选题13 / 56
我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（ ）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（ ）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。
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A. 30日 60日
14单选题14 / 56
根据票据法律制度的规定，下列选项关于票据权利消灭时效的表述中，不正确的是（ ）。
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C. 持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月
15单选题15 / 56
甲向乙出具了一张10万元的银行汇票，乙将该汇票背书转让给了丙。丙将银行汇票上的金额变造为100万元后转让给了丁，丁又因为生意需要将该银行汇票转让给了戊，戊按期提示付款遭拒。根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（ ）。
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A. 该票据无效
16单选题16 / 56
根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于资本项目的是（ ）。
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C. 证券投资
17单选题17 / 56
根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。
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C. 金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，不必经外汇管理机关批准
18单选题18 / 56
根据《外汇管理条例》的规定，违反规定以外币在境内计价结算的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处（ ）的罚款。
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B. 违法金额30％以下
19多选题19 / 56
根据规定，下列各项中，需要获得中国证监会的核准的有（ ）。
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A. 首次公开发行股票 B. 公开发行公司债券 D. 上市公司发行新股
20多选题20 / 56
根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的有（ ）。
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A. 证券承销包括代销或者包销方式 B. 向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销 C. 承销团应当由主承销商和参与承销的证券公司组成
21多选题21 / 56
根据我国证券法律制度的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（ ）。
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A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力 C. 财务状况良好
22多选题22 / 56
甲公司拟向原股东配售股份，下列各项，不符合规定的有（ ）。
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A. 拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40％ C. 采用包销方式发行
23多选题23 / 56
根据规定，具有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券（ ）。
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A. 前一次公开发行的公司债券尚未募足 B. 对已公开发行的公司债券有迟延支付本息的事实，仍处于继续状态 C. 对已公开发行的公司债券有违约的事实，仍处于继续状态 D. 违反证券法的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
24多选题24 / 56
根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（ ）。
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B. 商业银行的设立程序可以分为筹建申请、开业申请和申领证照三个程序 C. 商业银行对其分支机构实行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度 D. 商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担
25多选题25 / 56
根据我国商业银行法律制度规定，下列选项关于商业银行接管的表述中，不正确的有（ ）。
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A. 商业银行已经或者可能发生信用危机，国务院银行业监督管理机构即可对该银行实行接管 B. 被接管银行的法律主体资格因接管而丧失，其债权债务由接管组织承担
26多选题26 / 56
根据商业银行法律制度的规定，下列关于单位存款业务的表述中，正确的有（ ）。
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A. 开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存 B. 存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金 C. 单位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次
27多选题27 / 56
北京市A商业银行拟向其董事张某提供1000万元的银行贷款。根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有（ ）。
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A. 张某可以不提供担保 C. 向张某发放贷款的条件可以优于其他贷款人同类贷款条件
28多选题28 / 56
根据我国法律制度的规定，下列选项关于保险分类的表述中，正确的有（ ）。
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A. 机动车第三者责任险属于强制保险 D. 根据保险设立是否是以营利为目的，保险可分为商业保险和社会保险
29多选题29 / 56
现年61岁张某与某保险公司于2013年5月1日订立了一份人身保险合同，签订合同时保险公司工作人员告知张某如其年龄已过60岁，需在正常费用基础上多交纳1万元保险费；于是张某谎称自己年龄为58岁，保险公司信以为真并与其签订保险合同。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（ ）。
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A. 保险公司有权解除该保险合同 B. 保险公司应当在知道张某隐瞒实际年龄之日起的30日内解除合同 C. 如果保险公司明知张某谎报年龄仍与其签订保险合同的，保险公司不得解除合同 D. 如果保险合同被解除，那么张某无权要求保险公司返还其已经交付的保险费
30多选题30 / 56
根据保险法律制度的规定，设立保险公司需要具备的条件有（ ）。
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A. 主要股东具有持续盈利能力，信誉良好 B. 最近3年内无重大违法违规记录 D. 注册资本必须为实缴货币资本
31多选题31 / 56
2010年4月1日，张某为其儿子小张投保了一份人身保险，保险合同约定每年的4月1日张某按期向保险公司缴纳2万元的保险费，张某均按期缴纳保险费。2013年5月1日，小张因为故意杀人，被人民法院判处了死刑立即执行。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（ ）。
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B. 保险公司无须给付保险金 D. 保险公司应当退还给张某保险单的现金价值
32多选题32 / 56
甲向乙出具了一张100万元的银行承兑汇票，乙将该汇票背书转让给了丙，丙将该汇票背书转让给了丁。经查，丙为限制民事行为能力人。假设该汇票的形式要件合法，下列选项的表述中，不正确的有（ ）。
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B. 该票据无效 C. 丙的签章有效
33多选题33 / 56
根据我国票据法律制度的规定，下列关于票据签章的表述中，正确的有（ ）。
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A. 银行承兑汇票承兑人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章 B. 支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章 C. 商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或其授权的代理人的签名或者盖章
34多选题34 / 56
根据我国票据法律制度的规定，下列选项中，属于汇票的绝对应记载事项的有（ ）。
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A. 付款人姓名 B. 收款人姓名 C. 出票日期
35多选题35 / 56
A向B出具了一张10万元的支票，B背书转让给了C，D将该支票盗走赠送给其不知情的女朋友E。根据票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有（ ）。
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A. D享有票据权利 C. E享有票据权利
36多选题36 / 56
根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。
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B. 我国对经常性国际支付和转移不予限制 D. 境内个人向境外直接投资应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记
37多选题37 / 56
根据外汇管理法律制度的规定，下列行为中，属于非法套汇的有（ ）。
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B. 违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项 D. 以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的
38判断题38 / 56
有限责任公司和股份有限公司都可以发行股票。（ ）
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B. 错误
39判断题39 / 56
认股权证持有人具备股东资格。（ ）
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B. 错误
40判断题40 / 56
证券代销、包销的期限最长不得超过90日。（ ）
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A. 正确
41判断题41 / 56
非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱的方式，但不得采取变相公开的方式。（ ）
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B. 错误
42判断题42 / 56
根据我国公司法律制度的规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。（ ）
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B. 错误
43判断题43 / 56
商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。其中安全性原则主要是针对商业银行的资产而言的，是商业银行经营的首要原则。（ ）
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A. 正确
44判断题44 / 56
商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构应当对该银行实行接管。（ ）
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B. 错误
45判断题45 / 56
活期储蓄存款每年6月30日为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下尾数不计利息。（ ）
查看答案
A. 正确
46判断题46 / 56
单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次；起存金额1万元，多存不限。（ ）
查看答案
A. 正确
47判断题47 / 56
投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不予退还保费。（ ）
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B. 错误
48判断题48 / 56
根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。（ ）
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A. 正确
49判断题49 / 56
对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不发生效力。（ ）
查看答案
A. 正确
50判断题50 / 56
对于保险凭证未列明的内容，以相应的保险单的记载为准，当保险凭证记载的内容与相应的保险单列明的内容相抵触时，以保险单的记载为准。（ ）
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B. 错误
51判断题51 / 56
当事人签发票据是基于买卖关系，如果该买卖关系违反法律、法规而无效，不影响票据行为的有效性。（ ）
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A. 正确
52判断题52 / 56
出票人、承兑人、保证人、背书人在票据上的签章不符合规定的，票据无效。（ ）
查看答案
B. 错误
53判断题53 / 56
外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。（ ）
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A. 正确
54判断题54 / 56
违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额30％以下的罚款。
查看答案
B. 错误
55主观题55 / 56
2000年5月1日，甲有限责任公司（以下简称甲公司）成立，2010年甲公司拟公开发行债券。经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：
（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。
（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。
要求：
根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。
（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。
（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？并说明理由。
（4）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？并说明理由。
（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。
（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。
要求：
根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。
（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。
（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？并说明理由。
（4）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？并说明理由。
查看答案
（1）甲公司的净资产符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。在本题中，截至2009年12月31日，甲公司的净资产为人民币8000万元，符合公开发行公司债券的条件。
（2）甲公司的可分配利润符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为（500+300+400）/3=400（万元）；公司债券1年的利息为3000×5%=150（万元），甲公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，符合公开发行公司债券的条件。
（3）甲公司公开发行公司债券的数额符合公开发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000=37.5%，符合公开发行公司债券的数额规定。
（4）甲公司筹集资金的用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金其余部分用于非生产性支出，不符合规定。
（2）甲公司的可分配利润符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为（500+300+400）/3=400（万元）；公司债券1年的利息为3000×5%=150（万元），甲公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，符合公开发行公司债券的条件。
（3）甲公司公开发行公司债券的数额符合公开发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000=37.5%，符合公开发行公司债券的数额规定。
（4）甲公司筹集资金的用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金其余部分用于非生产性支出，不符合规定。
56案例分析题56 / 56
2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。
甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。
甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。
2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。
要求：
根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：
（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。
甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。
2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。
要求：
根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：
（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
查看答案
（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。
（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。
（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。
（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。
（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。
（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。
（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。