1单选题1 / 25
在我国，基金日常估值由（ ）进行，（ ）对计算结果进行复核。
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C. 基金管理人，基金托管人
职业资格类证劵从业资格证券投资基金
2012年证券投资基金第七章基金的估值、费用与会计核算同步测试习题
25 题含答案证券投资基金
2单选题2 / 25
估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
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B. 一致性
3单选题3 / 25
基金交易价格的核心是（ ）的高低。
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C. 基金费用
4单选题4 / 25
下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（ ）。
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D. 基金转换费
5单选题5 / 25
目前市场上收取基金销售服务费的有（ ）。
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C. 货币市场基金
6单选题6 / 25
基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（ ）和金融负债。
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D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
7单选题7 / 25
证券投资基金一般在（ ）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（ ）结转损益。
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D. 月末，逐日
8单选题8 / 25
QDII基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（ ）计算并披露。
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B. 每周，每个工作日
9单选题9 / 25
如基金运作发生的费用（ ）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
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B. 大于
10单选题10 / 25
我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（ ）。
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A. 收盘价
11多选题11 / 25
基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有（ ）
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A. 合同生效前的验资费 B. 合同生效前的会计师费 C. 合同生效前的律师费 D. 合同生效前的信息披露费
12多选题12 / 25
基金估值涉及基金资产的分类情况有（ ）。
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A. 交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券 B. 交易所发行为上市品种的估值 C. 交易所停止交易等非流通品种的估值 D. 全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值
13多选题13 / 25
在我国，（ ）不属于证券投资基金的交易费用。
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A. 申购费 C. 赎回费 D. 分红手续费
14多选题14 / 25
基金的估值方法必须（ ）。
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A. 保持一致性 C. 保持公开性
15多选题15 / 25
基金会计核算的主要内容有（ ）。
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A. 证券和衍生工具交易及其清算的核算 B. 基金资产估值的核算 C. 各类资产的利息核算 D. 基金费用的核
16多选题16 / 25
我国基金托管费实行（ ）。
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A. 逐日计提累计至每月月末 D. 按月支付
17多选题17 / 25
关于基金运作费，以下说法正确的是（ ）。
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A. 包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等 C. 基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
18多选题18 / 25
下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是（ ）。
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A. 基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露 B. 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露 C. 基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映 D. 流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行
19多选题19 / 25
计价错误的处理包括（ ）。
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A. 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正 B. 当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告 D. 基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
20多选题20 / 25
下列关于具体投资品种估值方法正确的是（ ）。
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B. 交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值 C. 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值 D. 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
21判断题21 / 25
对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。（ ）
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B. 错误
22判断题22 / 25
海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（ ）
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A. 正确
23判断题23 / 25
基金估值方法一经确定，不得变更。（ ）
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B. 错误
24判断题24 / 25
投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是交易性的。（ ）
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A. 正确
25判断题25 / 25
在我国，按基金契约规定的估值方法、时间、程序对基金估值进行复核由基金托管人负责。（ ）
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A. 正确