1填空题1 / 180
1998年之前，我国股票发行监管制度采取（ ）双重控制的办法。
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B. 发行规模和发行企业数量
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2010年证券从业《发行与承销》预测题
180 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 180
最近（ ）个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。
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D. 36
3填空题3 / 180
首次公开发行股票并在创业板匕市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后——个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后——一个完整会计年度。（ ）
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D. 3；2
4填空题4 / 180
申请人申请记账式国债承销团浅员资格的，应当将申请材料提交至（ ）。
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B. 财政部
5填空题5 / 180
依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（ ）。
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A. 100%
6填空题6 / 180
股份有限公司的设立可以采取位起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的（ ）而设立公司。
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B. 全部1殳份
7填空题7 / 180
股份有限公司的财务会计报告，应当在召开股东大会年会的（ ）日前置备于本公司，供股东查阅。
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C. 20
8填空题8 / 180
股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的（ ）选举产生。
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A. 过半数
9填空题9 / 180
根据我国《公司法》第一百六一七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本（ ）以上的，可以不再提取
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D. 50%
10填空题10 / 180
关于公司解散，下列说法正确的是（ ）。
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A. 股份有限公司的解散是指没份有限公司法人资格的消失
11填空题11 / 180
公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以（ ）的方式投入上市公司。
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A. 国有法人股
12填空题12 / 180
关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是（ ）。
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D. 有权代表国家投资的机构或部门莹接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股
13填空题13 / 180
企业有（ ）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。
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C. 经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
14填空题14 / 180
（ ）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。
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A. 固有风险
15填空题15 / 180
下列关于或有损失的说法，错误的是。
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D. 如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映
16填空题16 / 180
从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是（ ）与目前债券的市场价格相等的一个折现率。
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C. 预期未来现金流量的现值
17填空题17 / 180
关于净经营收入理论，下列说法不正确的是（ ）。
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D. 融资总成本随融资结构的变化而变化
18填空题18 / 180
下列各项属于发行可转换证券可能会带来的更大的风险的是（ ）。
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B. 当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权
19填空题19 / 180
资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为（ ）。
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C. 自评估基准日起1年
20填空题20 / 180
企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着（ ）的原则作出。
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D. 审慎
21填空题21 / 180
资产评估报告书必须依照（ ）的原则撰写。
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B. 客观、公正、实事求是
22填空题22 / 180
发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为————名，发审委设会议召集人——名。（ ）
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D. 25；5
23填空题23 / 180
公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足（ ）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
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C. 50
24填空题24 / 180
股票的发行价格不得低于（ ）。
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D. 票面金额
25填空题25 / 180
自2008年7月1日．起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的（ ）个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。
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B. 5
26填空题26 / 180
沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向七证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（ ）股。
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D. 1000
27填空题27 / 180
首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是（ ）。
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D. 独立董事
28填空题28 / 180
首次公开发行公司在发行前，必须以（ ）的方式，向投资者进行公司推介。
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D. 网上直播
29填空题29 / 180
下列不属于首次公开发行股票的信息披露文件的是（ ）。
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D. 承销商尽职调查报告
30填空题30 / 180
发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收赡前发行人相应项目（ ）的，应披露被收购企业收购前1年利润表。
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A. 20%(含)
31填空题31 / 180
财务报表被出具（ ）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
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C. 带强调事项段的无保留审计意见
32填空题32 / 180
关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（ ）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
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B. 发行境外上市外资股的发行人
33填空题33 / 180
非公开发行股票发行对象不超过（ ）名。
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A. 10
34填空题34 / 180
在新股发行的申请程序中，股东大会应就（ ）等事项进行表决并最后形成决议。
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A. 本次发行数量、定价方式
35填空题35 / 180
发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到（ ）票为未通过。
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B. 5
36填空题36 / 180
配股的股权登记日为（ ）日。
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B. T
37填空题37 / 180
发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产应不低于人民币（ ）万元。
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D. 6000
38填空题38 / 180
转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越（ ）。
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A. 低
39填空题39 / 180
自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（ ）个月内发行可转换公司证券。
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C. 6
40填空题40 / 180
可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，（ ）日中签率公告见报。
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B. T+3
41填空题41 / 180
上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近1期末的净资产不得少于人民币（ ）亿元。
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B. 3
42填空题42 / 180
关于混合式招标，下列说法错误的是（ ）。
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A. 标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销
43填空题43 / 180
保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（ ）的前提下，募集人才能偿付本息。
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A. 不低于100%
44填空题44 / 180
发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在一——个月内首期发行，剩余数量应在——个月内发行完毕。（ ）
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C. 6；24
45填空题45 / 180
企业发行注册短期融资券，（ ）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。
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C. 2名以上(含2名)
46填空题46 / 180
交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（ ）年。
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B. 2
47填空题47 / 180
企业发行中期票据应于中期票据注册之日起（ ）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。
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B. 3
48填空题48 / 180
在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括（ ）。
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A. 账面折扣法
49填空题49 / 180
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过——亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达——以上。（ ）
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C. 4；15%
50填空题50 / 180
公司发行境内上市外资股，应当委托经一一认可的一——证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。（ ）
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B. 中国证监会；境内
51填空题51 / 180
内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少（ ）名成员，并必须全部是非执行董事。
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B. 3
52填空题52 / 180
内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为——万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少——。（ ）
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D. 5000；25%
53填空题53 / 180
在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对（ ）发表独立意见。
查看答案
B. 评估方法与评估目的的相关性
54填空题54 / 180
关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是（ ）。
查看答案
D. 在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿
55填空题55 / 180
自收到中国证监会核准文件之日起——日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过——个月未实施完毕的，核准文件失效。（ ）
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D. 60；12
56填空题56 / 180
上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应当立即予以公告，并申请办理（ ）的停牌事宜。
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D. 并购重组委工作会议期间直至其表决结果披露前
57填空题57 / 180
（ ）依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
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D. 中国证监会
58填空题58 / 180
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币（ ）万元。
查看答案
C. 500
59填空题59 / 180
关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是（ ）。
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A. 财务顾问主办人不少于3人
60填空题60 / 180
下列（ ）情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。
查看答案
A. 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币
61多选题61 / 180
当保荐机构出现（ ）情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。
查看答案
A. 内部控制制度未有效执行 B. 尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行 C. 保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D. 通过从事保荐业务谋取不正当利益
62多选题62 / 180
当发行人有下列（ ）情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
查看答案
A. 公开发行证券上市当年即亏损 C. 持续督导期间信息披露文件存在虚假记载 D. 持续督导期间信息披露文件存在误导性陈述
63多选题63 / 180
证券公司应向（ ）等机构报送年度报告。
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A. 中国证监会 B. 深圳证券交易所 C. 中国证券业协会 D. 中国证券登记结算公司
64多选题64 / 180
设立股份有限公司，在公司章程中应载明（ ）。
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A. 公司名称和住所 B. 公司注册资本 D. 公司法定代表人
65多选题65 / 180
下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是（ ）。
查看答案
A. 资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性 B. 资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护 C. 资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护
66多选题66 / 180
下列事项可由股东大会以特别决议通过的有（ ）。
查看答案
A. 公司增加或者减少注册资本 B. 公司章程的修改 C. 公司的合并、分立和解散
67多选题67 / 180
审计委员会的主要职责有（ ）。
查看答案
A. 提议聘请或更换外部审计机构 B. 监督公司的内部审计制度及其实施 D. 审核公司的财务信息及其披露
68多选题68 / 180
下列各项中的股份可以界定为国有法人股的是（ ）。
查看答案
B. 国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份 C. 国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份 D. 国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份
69多选题69 / 180
无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（ ）。
查看答案
A. 当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股 B. 当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产 C. 当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
70多选题70 / 180
企业有下列（ ）行为之一的，应当对相关资产进行评估。
查看答案
A. 整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司 C. 以非货币资产对外投资 D. 企业合并、分立、破产、解散
71多选题71 / 180
关于资产评估的基本方法，下列叙述正确的有（ ）。
查看答案
A. 收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等 C. 现行市价法的适用条件：一是存在着3个及3个以上具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化 D. 采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值
72多选题72 / 180
下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有（ ）。
查看答案
A. 当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化 B. 债务融资的税前成本比股票融资成本低 C. 由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高
73多选题73 / 180
公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有（ ）。
查看答案
A. 发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似 B. 认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债
74多选题74 / 180
可转换证券筹资的特点包括（ ）。
查看答案
A. 可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本 B. 可转换证券有利于未来资本结构的调整
75多选题75 / 180
关于保荐机构，下列说法正确的有（ ）。
查看答案
A. 保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整 D. 保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商
76多选题76 / 180
《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是（ ）。
查看答案
A. 以公司控制权的稳定为标冶，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力 B. 便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策
77多选题77 / 180
律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（ ）。
查看答案
A. 肯定性意见 C. 保留意见
78多选题78 / 180
下列各项属于资产评估报告正文内容的有（ ）。
查看答案
B. 评估方法和计价标准 C. 评估目的与评估范围
79多选题79 / 180
发行人首次公开发行股票的主体资格包括（ ）。
查看答案
B. 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上 D. 发行人的股权清晰，控股胜东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷
80多选题80 / 180
国有股权无偿划转的，满足以下（ ）条件的，可以视为控制权没有发生变更。
查看答案
A. 国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过 B. 发行人能够提供有关决策或者批复文件 C. 省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过
81多选题81 / 180
发行人与承销团各成员之间的炎联关系情况披露，主要应包括（ ）。
查看答案
A. 发行人、保荐入、副主承销商的前5位股东情况 C. 发行人、保荐入、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况
82多选题82 / 180
下列各项中，（ ）不属于中国证券业协会应将公司从询价对象名单中去除的情形，
查看答案
B. 被中国证监会公开谴责超过3次 C. 在年度结束后1个月内未对上年度参与询价的情况进行总结
83多选题83 / 180
关于向战略投资者配售，下列说法正确的是（ ）。
查看答案
A. 首次公开发行股票数量在1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票 B. 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等 D. 发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案
84多选题84 / 180
下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有（ ）。
查看答案
B. T+2日，公布中签结果 C. T+3日，收缴股款、清算、登记 D. T+4日，交割
85多选题85 / 180
深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（ ）。
查看答案
A. 放宽投资者申购上限 B. 申购单位
86多选题86 / 180
在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露（ ）等有关超额配售选择权的行使情况。
查看答案
A. 因行使超额配售选择权而发行的新股数 B. 从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额 C. 发行人本次发行股份总量
87多选题87 / 180
发行费用主要包括（ ）。
查看答案
A. 承销费用 B. 注册会计师费用 C. 资产评估费用
88多选题88 / 180
下列各项属于股票上市保荐书内容的是（ ）。
查看答案
A. 发行股票的公司概况 B. 申请上市股票的发行情况 D. 保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明
89多选题89 / 180
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露（ ）。
查看答案
A. 发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况 B. 发行人的主要财务数据 C. 本次发行情况 D. 募股资金的主要用途
90多选题90 / 180
盈利能力分析一般应包括（ ）。
查看答案
A. 最近3年及一期营业收入的构成及比例 B. 最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素 C. 发行人主要产品的销售价格 D. 最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
91多选题91 / 180
发行人编制招股说明书时，（ ）。
查看答案
A. 可编制外文译本 C. 文本幅面应相当于标准的A4纸规格 D. 引用的数字应采用阿拉伯数字
92多选题92 / 180
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，对招股说明书的发行人基本情况部分应披露的信息理解正确的有（ ）。
查看答案
A. 发行人的基本情况。包括名称、注册资本、法定代表人等资料 B. 发行人的股本变化情况。发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况 C. 发行人的关联方情况。发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况
93多选题93 / 180
关于募股资金的运用，发行人应披露（ ）。
查看答案
A. 预计募集资金数额 B. 按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度 D. 若所筹资金不能满足项目资金需求，应说明缺口部分的资金来源及落实情况
94多选题94 / 180
上市公司申请发行新股时，公司盈利能力须符合的规定包括（ ）。
查看答案
A. 最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据 B. 业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形 C. 现有的主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化 D. 高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
95多选题95 / 180
非公开发行股票的特定对象应当符合（ ）的规定。
查看答案
A. 特定对象符合股东大会决议规定的条件 B. 发行对象不超过10名 D. 发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准
96多选题96 / 180
上市公司存在下列（ ）情形之一的，不得非公开发行股票。
查看答案
B. 现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责 C. 上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
97多选题97 / 180
上市公司发行新股信息披露的一般要求有（ ）。
查看答案
A. 上市公司在公开发行证券前的2～5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅 B. 上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅 C. 上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间
98多选题98 / 180
可转换债券发行的担保范围应包括（ ）。
查看答案
A. 可转换债券的本金 B. 违约金 C. 损害赔偿金 D. 实现债权的费用
99多选题99 / 180
申请发行可转换债券，应由发行人的股东大会作出决议。股东大会作出的决议至少应包括（ ）。
查看答案
A. 本次发行的种类和数量 B. 还本付息的期限和方式 C. 债券利率 D. 转股价格的确定和修正
100多选题100 / 180
发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（ ）。
查看答案
A. 最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 B. 资产质量良好 C. 经营成果真实，现金流量正常
101多选题101 / 180
关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。
查看答案
C. 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请 D. 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，但不需向中国证监会报告
102多选题102 / 180
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合（ ）。
查看答案
A. 可转换公司债券的期限为1年以上 C. 可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
103多选题103 / 180
企业债券募集说明书的主要内容应包括（ ）。
查看答案
A. 债券发行依据 B. 发行概要、承销方式、认购与托管 C. 发行人基本情况、业务情况、财务情况 D. 偿债保证措施及风险与对策
104多选题104 / 180
在企业债券的募集说明书中，发行人的基本情况主要有（ ）。
查看答案
A. 历史沿革 B. 股东情况 C. 公司治理和组织结构 D. 发行人与母公司、子公司等投资关系
105多选题105 / 180
证券评级机构应当建立（ ）。
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A. 评级委员会制度 B. 证券评级业务档案管理制度 C. 评级结果公布制度 D. 跟踪评级制度
106多选题106 / 180
关于为公司债券提供担保，下列说法正确的有（ ）。
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A. 担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用 B. 以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好 C. 设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额
107多选题107 / 180
企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。
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B. 募集说明书 C. 信用评级报告 D. 跟踪评级安排
108多选题108 / 180
企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，具体包括（ ）。
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A. 应对企业信用评级下降的有效措施 D. 中期票据发生违约后的清偿安排
109多选题109 / 180
证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送（ ）文件。
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A. 发行人申请报告 B. 董事会、股东会决议 C. 主承销商推荐函
110多选题110 / 180
公司发行境内上市外资股，下列对应聘请的评估机构要求正确的是（ ）。
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A. 主要由境内的评估机构担任 B. 境内的资产评估应当是具有从事证券相关业务资格的机构
111多选题111 / 180
H股上市的有关文本包括（ ）。
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A. 招股书 B. 认购申请书 C. 董事及监事声明 D. 承销协议
112多选题112 / 180
根据中国香港联交所发布的《创业板上市规则》，适用于所有发行人的一般条件包括（ ）。
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B. 发行人及其业务必须属于香港联交所认定的适合上市者 C. 发行人须委任有关人士担任董事、公司秘书和资格会计师、监察主任和授权代表等职责。发行人必须确保这些人士于被聘任前符合《创业板上市规则》的有关规定条件 D. 发行人须有经核准的股票过户登记处，或须聘有经核准的股票过户登记处，以便在中国香港特区设置其股东名册
113多选题113 / 180
在国际推介活动中，应当注意的内容有（ ）。
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A. 防止推销违例 C. 宣传的内容一定要真实 D. 把握推销发行的时机
114多选题114 / 180
通过银行贷款筹资收购，收购公司申请贷款时必须考虑的因素有（ ）。’
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A. 银行对贷款的期限及用途有一定的限制 C. 向银行申请贷款有较严格的审批手续 D. 影响公司经营灵活性
115多选题115 / 180
投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%，但未达到20%的，应当编制的简式权益报告书的内容包括（ ）。
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A. 投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人 C. 上市公司的名称，股票的种类、数量、比例 D. 在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式
116多选题116 / 180
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对（ ）发表明确意见。
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A. 评估机构的独立性 B. 评估假设前提的合理性 C. 评估方法与评估目的的相关性
117多选题117 / 180
有下列（ ）情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
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A. 收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 B. 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 D. 在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
118多选题118 / 180
并购重组委委员有下列（ ）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。
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B. 未按照中国证监会的规定勤勉尽职的 C. 违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的 D. 两次以上无故不出席并购重组委会议的
119多选题119 / 180
在我国，财务顾问的监管主体包括（ ）。
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B. 证监会 D. 中国证券业协会
120多选题120 / 180
外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求有（ ）。
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A. 以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份 D. 法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有股份比例应符合相关规定
121判断题121 / 180
根据中国证监会2003年8月30日发布(2004年10月15日修订)的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。（ ）
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B. 错误
122判断题122 / 180
股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。（ ）
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A. 正确
123判断题123 / 180
证券公司申请保荐机构资格时，注册资本应当不低于人民币2亿元。（ ）
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B. 错误
124判断题124 / 180
证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。（ ）
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B. 错误
125判断题125 / 180
股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（ ）
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B. 错误
126判断题126 / 180
公司债券是一种不可转让的债权债务关系。（ ）
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B. 错误
127判断题127 / 180
无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。（ ）
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A. 正确
128判断题128 / 180
独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过5年。（ ）
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B. 错误
129判断题129 / 180
债权人会议依据法定程序通过的决议，对全体破产债权人发生效力。如果债权人会议的决议违反法律的要求，债务人可以在决议作出后10日内向人民法院请求裁决。（ ）
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B. 错误
130判断题130 / 180
价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（ ）
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B. 错误
131判断题131 / 180
国家股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产形成或依法定程序取得的股份；国有法人股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成的或依法定程序取得的股份。（ ）
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B. 错误
132判断题132 / 180
因股权融资无需支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。（ ）
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B. 错误
133判断题133 / 180
在考虑所得税的情况下，有负债企业的权益资本比不计所得税时少，所以，在赋税情况下，公司允许更大的权益规模。（ ）
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B. 错误
134判断题134 / 180
发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似。不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的负债。（ ）
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B. 错误
135判断题135 / 180
保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务。终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起3个工作日内向中国证监会报告，说明原因。（ ）
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B. 错误
136判断题136 / 180
保荐机构及其保荐代表人有权列席发行人的股东大会和股东会，但不得参加发行人的监事会。（ ）
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B. 错误
137判断题137 / 180
保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当拒绝保荐。（ ）
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B. 错误
138判断题138 / 180
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司并首次公开发行股票上市的，持续经营时间3年的规定条件可以从有限责任公司成立之日起计算。（ ）
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A. 正确
139判断题139 / 180
发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（ ）
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B. 错误
140判断题140 / 180
发审委在对首次公开发行股票的审核过程中，发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票、反对票、弃权。（ ）
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B. 错误
141判断题141 / 180
首次公开发行股票的审核过程中，发行监管部认为必要时，可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核。（ ）
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A. 正确
142判断题142 / 180
绝对估值法又称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。（ ）
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B. 错误
143判断题143 / 180
相对估值法反映的是内在价值决定价格，现金流折现法体现了市场供求决定的股票价格。（ ）
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B. 错误
144判断题144 / 180
发行人及其保荐机构应向不少于30家询价对象进行初步询价，并根据询价对象的报价结果确定发行价格区间及相应的市盈率区间。（ ）
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B. 错误
145判断题145 / 180
发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。（ ）
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B. 错误
146判断题146 / 180
中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。（ ）
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B. 错误
147判断题147 / 180
在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。（ ）
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B. 错误
148判断题148 / 180
在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的招股说明书申报稿必须保密，不得预先披露。（ ）
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B. 错误
149判断题149 / 180
招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（ ）
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B. 错误
150判断题150 / 180
发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到1000万元以上但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（ ）
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B. 错误
151判断题151 / 180
上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容可以与保荐人、证券服务机构出具的文件内容不一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。（ ）
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B. 错误
152判断题152 / 180
发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。（ ）
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A. 正确
153判断题153 / 180
上市公司申请发行新股，其最近2年及1期财务报表应未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（ ）
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B. 错误
154判断题154 / 180
公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。（ ）
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B. 错误
155判断题155 / 180
非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。（ ）
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B. 错误
156判断题156 / 180
中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求国家发改革委的意见。国家发改委自收到文件后，在10个工作日内将有关意见函告中国证监会。（ ）
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B. 错误
157判断题157 / 180
发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用普通程序。（ ）
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B. 错误
158判断题158 / 180
发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。（ ）
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A. 正确
159判断题159 / 180
可转换债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的当日成为发行公司的股东。（ ）
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B. 错误
160判断题160 / 180
上市公司应当在可转换公司债券期满后10个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。（ ）
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B. 错误
161判断题161 / 180
回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1张美式卖权。（ ）
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A. 正确
162判断题162 / 180
在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用，当公司股票增长到一定幅度，转债持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将远高于从转股中获得的收益。（ ）
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B. 错误
163判断题163 / 180
若公司最近2年连续亏损，交易所可暂停其可转换公司债券上市。（ ）
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A. 正确
164判断题164 / 180
债券持有人购买可交换债券后，可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。（ ）
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A. 正确
165判断题165 / 180
储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过商业银行面向个人投资者销售、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。（ ）
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B. 错误
166判断题166 / 180
当利率或利差招标时，标位变动幅度为0．1%。（ ）
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B. 错误
167判断题167 / 180
财务公司发行金融债券没有强制担保要求。（ ）
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B. 错误
168判断题168 / 180
发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。债券资信评级机构对评级结果的客观、公正和及时性承担责任。（ ）
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A. 正确
169判断题169 / 180
目前的企业债券发行核准程序分为先核定规模(额度)、后核准发行两个环节。（ ）
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B. 错误
170判断题170 / 180
债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。（ ）
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B. 错误
171判断题171 / 180
企业发行中期票据应披露企业主体信用评级和债项评级。（ ）
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B. 错误
172判断题172 / 180
在境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。（ ）
查看答案
B. 错误
173判断题173 / 180
香港联交所《上市规则》规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于1亿港元，则可以上市。（ ）
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B. 错误
174判断题174 / 180
股份有限公司申请在香港创业板上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。（ ）
查看答案
A. 正确
175判断题175 / 180
簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为主承销商(或全球协调人)的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。（ ）
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A. 正确
176判断题176 / 180
特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。（ ）
查看答案
A. 正确
177判断题177 / 180
上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，享受外商投资企业待遇。（ ）
查看答案
B. 错误
178判断题178 / 180
投资者可以持证监会对投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。（ ）
查看答案
B. 错误
179判断题179 / 180
财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于15年。（ ）
查看答案
B. 错误
180判断题180 / 180
中国证券会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。（ ）
查看答案
B. 错误