1填空题1 / 160
公司法规定，设立股份有限公司至少有（ ）名发起人。
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B. 2
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2010年10月证券从业资格考试发行与承销全真试题
160 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 160
股份公司注册资本的最低限额为人民币（ ）万元。
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C. 500
3填空题3 / 160
（ ）是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占有限责任公司股本总额50%以上的股东。
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A. 控股股东
4填空题4 / 160
债权人自接到合并通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。
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D. 30
5填空题5 / 160
（ ）是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上。另外设立两个公司，原公司的法人地位消失失。
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A. 新设分立
6填空题6 / 160
公司法人财产的（ ）是公司参与市场竞争的首要条件。
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A. 独立性
7填空题7 / 160
不属于会计报表审计过程的是（ ）。
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D. 评估阶段
8填空题8 / 160
不属于股权融资的是（ ）。
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A. 发行债券
9填空题9 / 160
（ ）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
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A. 招股说明书
10填空题10 / 160
保荐机构辅导工作完成后，应当由（ ）进行辅导验收。
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C. 相应中国证监会的派出机构
11填空题11 / 160
发审委会议对发行人的股票发行申请能暂缓表决（ ）次。
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B. 1
12填空题12 / 160
（ ）是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。
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B. 可比公司法
13填空题13 / 160
分为专项存单方式和全额存款方式两种的股票发行方式是（ ）。
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B. 与储蓄存款挂钩方式
14填空题14 / 160
公开发行证券的，报备承销总结报告并提供下列文件限于首次公开发行的是（ ）。
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C. 律师鉴证意见
15填空题15 / 160
发行人披露的招股意向书不含（ ），与招股说明书（ ）同等法律效力。
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A. 发行价格和筹资金额具有
16填空题16 / 160
对于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l号——招股说明书》中没有明确规定需要披露的信息，但对投资者作出投资决策有重大影响的信息（ ）披露。
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B. 必须
17填空题17 / 160
上市公司公开发行新股是指上市公司向（ ）发行新股，包括向原股东配售股份简称（ ）和向不特定对象公开募集股份简称（ ）。
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D. 不特定对象"配股""增发"
18填空题18 / 160
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（ ）个月后，方可转换为公司股票。
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B. 6
19填空题19 / 160
1958年，国债发行中止，直到（ ）年才恢复发行国债。
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C. 1981
20填空题20 / 160
下列关于证券公司债券的说法中，不正确的是（ ）。
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B. 证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券
21填空题21 / 160
下列不属于以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，应当符合的条件是（ ）。
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B. 发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的30%。发起人的出资总额不少于1亿元人民币
22填空题22 / 160
我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（ ）双重控制的办法。
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B. 发行规模和发行企业数量
23填空题23 / 160
证券公司应当遵循内部（ ）原则，建立有关隔离制度。
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B. 防火墙
24填空题24 / 160
（ ）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。
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A. 核准制
25填空题25 / 160
根据《中华人民共和国公司法》的规定，股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，采取（ ）设立的原则。
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B. 准则
26填空题26 / 160
属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的（ ）。
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D. 25%
27填空题27 / 160
有限责任公司经批准变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司的（ ）。
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A. 净资产额
28填空题28 / 160
公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（ ）。
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C. 5%
29填空题29 / 160
下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（ ）。
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B. 公司章程的修改
30填空题30 / 160
根据我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（ ）列入公司的法定公积金。
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B. l0%
31填空题31 / 160
股份公司发出破产宵告不具有以下（ ）法律效力。
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D. 未到期债务马上无条件到期
32填空题32 / 160
公司合并或者分立。登记事项发生变更的，应当与依法向（ ）办理变更登记。
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C. 公司登记机关
33填空题33 / 160
中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司独立董事的任职资格和独立性进行审核。
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B. 15
34填空题34 / 160
从根本卜讲，我国企业改革的目的在于（ ），塑造真正的市场竞争主体，以适应市场经济的要求。
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D. 明确产权
35填空题35 / 160
原国有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票时，净资产在总资产中所占比例不低于（ ），无形资产在净资产中所占比例不高于（ ）。
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A. 30%20%
36填空题36 / 160
按照国有资产监督管理委员会《关于规范罔有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（ ）。
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C. 清产核资
37填空题37 / 160
按照融资过程中金融企业中介所起的作用的不同，可以把公司的融资疗式分为（ ）。
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A. 直接融资与间接融资
38填空题38 / 160
辅导机构的辅导工作应当遵循的原则不包括（ ）。
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C. 保证全面、鼓励创新
39填空题39 / 160
辅导对象聘请的辅导机构应是（ ）以及其他经有关部门认定的机构。
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A. 具有保荐资格的证券机构
40填空题40 / 160
辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后（ ）个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。
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B. 5
41填空题41 / 160
辅导机构应督促辅导对象实现独立运营，做到（ ）独立完整，主营业务突出，形成核心竞争力。
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B. 业务、资产、人员
42填空题42 / 160
辅导机构应结合辅导工作的实际进展，针对通过各种渠道了解的问题，提出整改建议。下列选项中，不属于整改建议至少应包括的内容的是（ ）。
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C. 解决问题的整体方案
43填空题43 / 160
辅导工作结束后，辅导对象如发生（ ）情况之一的，应重新进行辅导。
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A. 辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更
44填空题44 / 160
辅导协议应当明确约定最低的现场辅导时间和授课次数。其中，集中授课次数应不少于（ ）个小时，集中授课时间应不少于（ ）次。
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D. 206
45填空题45 / 160
股票发行采取溢价发行的，其发行价格应由（ ）确定。
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D. 发行人与承销商
46填空题46 / 160
沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（ ）股。
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D. 1000
47填空题47 / 160
当有效申购量等于或小于发行量时，（ ）。
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B. 发行底价就是最终的发行价格
48填空题48 / 160
首次公开发行股票公司的推介活动，不要求必须参加的是（ ）。
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D. 独立董事
49填空题49 / 160
在无纸化发行的情况下，股份交收以（ ）为要件。
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B. 认股者持股载入股东名册
50填空题50 / 160
预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（ ），发行人不得据此发行股票。
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A. 价格信息
51填空题51 / 160
（ ）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。
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A. 保荐人
52填空题52 / 160
关于招股说明书，下列说法中，错误的是（ ）。
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B. 招股说明书存在对中外文本的理解生发生歧义时，以外文文本为准
53填空题53 / 160
发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登（ ），对发行方案进行详细说明。
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D. 发行公告
54填空题54 / 160
关于上市公司向社会公开发行新股，下列说法中，正确的是（ ）。
查看答案
C. 可以向原股东配售股票，也可以向全体社会公众发售股票
55填空题55 / 160
上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近（ ）个年度内财务会计文件无虚假记载。
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C. 3
56填空题56 / 160
非公开发行股票，发行对象均属于原前（ ）名股东的，可以由上市公司自行销售。
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C. 10
57填空题57 / 160
中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求国家发改委的意见。国家发改委自收到文件后，在（ ）个工作日内，将有关意见函告中国证监会。
查看答案
B. 15
58填空题58 / 160
通常情况下，（ ），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。
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D. 赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低
59填空题59 / 160
美国式招标的缴款期特点是（ ）。
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A. 以募满发行额为止的中标商的各自投标缴款日期作为中标商的最终缴款日期，各中标商的缴款日期是不同的
60填空题60 / 160
以收益率为标的的美国式招标是以募满发行额为止，以（ ）作为最后的中标收益率。
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A. 中标商各个价位上的中标收益率
61多选题61 / 160
投资银行业的广义含义涵盖的内容有（ ）。
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A. 公司融资 B. 并购顾问 C. 股票和债券等金融产品的销售和交易 D. 资产管理和风险投资业务
62多选题62 / 160
发起人不能以（ ）作价出资。
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C. 信用 D. 劳务
63多选题63 / 160
关于股份有限公司的资本，下列说法中，正确的有（ ）。
查看答案
A. 是指在公司登记机关登记的资本总额 B. 是注册资本 C. 有股东认购或公司募足的股款构成 D. 其基本构成单位是股份
64多选题64 / 160
股东大会的职权可以概括为（ ）。
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A. 决定权 D. 审批权
65多选题65 / 160
招股说明书（ ）是信息披露的最低要求。
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B. 内容准则 C. 格式准则
66多选题66 / 160
确定专项复核范围的标准有（ ）。
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A. 专项复核的问题应明确 B. 专项复核的问题可操作 C. 专项复核仅针对特定期间的财务会计数据 D. 原则上不涉及申报期间以外的事项
67多选题67 / 160
首次公开发行股票的基本原则有（ ）。
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A. 公开原则 B. 高效原则 C. 经济原则 D. 公正原则
68多选题68 / 160
下列关于承销团承销的说法中，正确的是（ ）。
查看答案
A. 组成承销团的承销商应当签订承销团协议，由主承销商负责组织承销工作 D. 承销商在承销过程中，不得以提供透支诱使他人申购股票
69多选题69 / 160
发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（ ）。
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A. 询价推介时间 B. 定价公告刊登日期 C. 申购日期和缴款日期 D. 股票上市日期
70多选题70 / 160
下列属于上市公司公开发行新股的法定条件的是（ ）。
查看答案
A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 D. 公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用
71多选题71 / 160
下列关于申请过程中的信息披露的说法中，正确的是（ ）。
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A. 申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露 B. 中国证监会于2006年5月6日发布《上市公司证券发行管理办法》，其中规定：证券发行议案经董事会表决通过后，应当在2个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知 C. 使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露该资产或者股权的基本情况、交易价格、定价依据以及是否与公司股东或其他关联人存在利害关系
72多选题72 / 160
下列属于可转换公司债券发行的申报程序的是（ ）。
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A. 董事会决议 B. 股东大会决议 C. 保荐事项 D. 编制申报文件
73多选题73 / 160
国内可转换公司债券的发行方式有（ ）。
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A. 全部网上定价发行 B. 网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合 C. 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行 D. 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
74多选题74 / 160
目前，我国国债包括（ ）。
查看答案
A. 记账式国债 B. 凭证式国债 D. 储蓄国债
75多选题75 / 160
下列关于国际开发机构发行人民币债券的审批体制的说法中，正确的是（ ）。
查看答案
A. 在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发改委、中国证监会等部门审核后，报国务院同意 C. 中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理 D. 国家外汇管理局根据有关外汇管理规定，负责对发债资金非居民人民币专用账户及其结、售汇进行管理
76多选题76 / 160
下列属于境内上市外资股的投资主体的是（ ）。
查看答案
A. 外国的自然人、法人和其他组织 B. 中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织 C. 定居在国外的中国公民 D. 拥有外汇的境内居民
77多选题77 / 160
下列有关H股的发行方式的说法中，不正确的是（ ）。
查看答案
A. H股的发行方式是公开发行 D. 初次发行H股时不要求必须进行国际路演
78多选题78 / 160
下列属于境内上市公司所属企业申请境外上市应当符合的条件是（ ）。
查看答案
A. 上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 B. 上市公司在最近3年连续盈利 C. 上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30% D. 上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职
79多选题79 / 160
创立大会可以行使的职权有（ ）。
查看答案
A. 审议发起人关于公司筹备情况的报告 B. 通过公司章程 C. 选举董事会、监事会成员 D. 对公司的设立费用及发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核
80多选题80 / 160
股份有限公司增加资本的方式有（ ）。
查看答案
A. 向社会公众发行股份 B. 向现有股东配售股份 C. 向现有股东派送红股 D. 以公积金转增股本
81多选题81 / 160
依据《中华人民共和国公司法》的规定，公司不得收购本公司股份。但是下列情况除外的有（ ）。
查看答案
A. 减少公司注册资本 B. 与持有本公司股份的其他公司合并 C. 将股份奖励给本公司职工
82多选题82 / 160
股份有限公司股东享有的权利有（ ）。
查看答案
A. 对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询 D. 参加或者委派股东代理人参加股东会议
83多选题83 / 160
上市公司股东大会的普通决议可以通过（ ）。
查看答案
A. 董事会和监事会的工作报告 B. 公司年度报告 C. 公司年度预算方案和决算方案
84多选题84 / 160
上市公司应当赋予独立董事的特别职权是（ ）。
查看答案
A. 重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论 B. 向董事会提议聘用或解聘会计师事务所 D. 向董事会提请召开临时股东大会
85多选题85 / 160
下列说法中，正确的是（ ）。
查看答案
A. 公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计 B. 上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告 C. 在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告
86多选题86 / 160
关于股份有限公司的合并和分立，下列说法中，正确的是（ ）。
查看答案
A. 公司应当自作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告 B. 公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任 C. 公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起l0日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告 D. 债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。
87多选题87 / 160
当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有（ ）。
查看答案
A. 直接作为投资折股，产权归上市公司 B. 产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产 D. 由上市公司出资取得无形资产的产权
88多选题88 / 160
下列界定为国有法人股的是（ ）。
查看答案
B. 国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份 C. 国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份 D. 国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份
89多选题89 / 160
关于辅导机构，下列说法中，正确的是（ ）。
查看答案
A. 辅导对象聘请的辅导机构应是具有保荐资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构 B. 辅导机构应当针对每～个辅导对象组成专门的辅导工作小组。辅导工作小组应距确固定的组长，组长应具有综合协调能力 C. 辅导对象依法自主选择辅导机构，中国证监会及派出机构、其他任何部门不得代替辅导对象选择或干预其选择 D. 辅导机构可以是辅导对象提出发行上市申请的推荐人或保荐人。如推荐人或保荐人未参与辅导，应对原辅导机构及其工作进行复核，并在推荐函中明确发表意见
90多选题90 / 160
在提出首次公开发行股票申请前，应按证监会的规定对辅导对象进行辅导。辅导对象的具体范围是拟上市公司的（ ）。
查看答案
A. 董事 B. 高级管理人员 C. 监事 D. 持有5%以上股份的股东
91多选题91 / 160
首次公开发行股票辅导工作的总体目标是（ ）。
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B. 促进辅导对象建立良好的公司治理机制 C. 督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规 D. 促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务
92多选题92 / 160
贴现现金流量法需要比较可靠地估计未来现金流量(通常为正)，同时根据现金流量的风险特性叉能确定出恰当的贴现率。但实际操作中，情况往往与模型的假设条件相距甚远，影响了该方法的正确使用。使用下列哪几项贴现现金流量法进行估值时将遇到较大困难（ ）。
查看答案
A. 陷入财务危机的公司。通常这些公司没有正的现金流量，或难以准确地估计现金流量 B. 收益呈周期性分布的公司。这类公司对未来现金流的估计容易产生较大偏差 C. 正在进行重组的公司。这类公司可能面临资产结构、资本结构以及红利政策等方面的较大变化，既影响未来现金流，又通过公司风险特性的变化影响贴现率，从而影响估值结果 D. 拥有某些特殊资产的公司。主要指拥有较大数量的未被利用的资产、专利或选择权资产的公司。这些资产的价值不能完全体现在公司的现金流中
93多选题93 / 160
下列项目中，属于股票发行中的其他发行方式有（ ）。
查看答案
A. 全额预缴款、比例配售、余款即退方式 B. 全额预缴款、比例配售、余款转存方式 C. 与储蓄存款挂钩方式 D. 上网竞价方式
94多选题94 / 160
下列项目中，属于符合《证券发行与承销管理办法》规定的询价对象有（ ）。
查看答案
A. 证券投资基金管理公司、证券公司 B. 信托投资公司、财务公司 C. 保险机构投资者、合格境外机构投资者 D. 中国证监会认可的其他机构投资者
95多选题95 / 160
发行人在持续督导期问出现（ ）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。
查看答案
A. 实际盈利低于盈利预测达20%以上 B. 关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前l年未经审计净资产的5% C. 大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前1年未经审计净资产的5%，或者影响损益超过前1年经审计净利润的l0% D. 违规为他人提供担保涉及金额超过前1年未经审计净资产的10%，或者影响损益超过前1年经审计净利润的l0%
96多选题96 / 160
下列关于剩余证券处理的说法中，正确的是（ ）。
查看答案
A. 通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入的剩余证券 B. 证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径 C. 证券经营机构采用包销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商不得不在承销期结束时自行购入售后剩余的证券
97多选题97 / 160
下列关于价值投资研究报告的说法中，正确的是（ ）。
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A. 主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告 B. 发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容 C. 投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名，承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告 D. 出具投资价值研究报告的承销商应当建立完善的投资价值研究报告质量控制制度，撰写投资价值研究报告的人员应当遵守证券公司内部控制制度
98多选题98 / 160
股票上市是指经核准同意股票在证券交易所挂牌交易。根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（ ）。
查看答案
A. 股票经中国证监会核准已公开发行 B. 公司股本总额不少于人民币5000万元 C. 公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上 D. 公司最近3年元重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
99多选题99 / 160
信息披露的方式主要包括（ ）。
查看答案
A. 依规定程序在指定报刊公开刊登 C. 在指定信息披露网站公布
100多选题100 / 160
作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件有（ ）。
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A. 招股说明书 D. 招股说明书摘要
101判断题101 / 160
投资银行业的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指资本市场上的承销业务、资产管理和风险投资业务。（ ）
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B. 错误
102判断题102 / 160
募集设立是指由发起人认购公司应发行股票的一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对象募集而设立公司。（ ）
查看答案
A. 正确
103判断题103 / 160
股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失。（ ）
查看答案
A. 正确
104判断题104 / 160
国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在此基础上再进行资产评估。（ ）
查看答案
A. 正确
105判断题105 / 160
国有法人股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份。（ ）
查看答案
B. 错误
106判断题106 / 160
拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上l年的净利润或盈利预测数(如有)，或净资产收益率未达到公司承诺的收益率，由发行监管部决定是否重新提交发审会讨论。（ ）
查看答案
A. 正确
107判断题107 / 160
相对估值法体现的是内在价值决定价格，绝对估值法反映的是市场供求决定的股票价格。（ ）
查看答案
B. 错误
108判断题108 / 160
首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。（ ）
查看答案
A. 正确
109判断题109 / 160
上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用包销方式。（ ）
查看答案
B. 错误
110判断题110 / 160
发行人申请其公司债券在交易所上市，应当由2～3名具有保荐资格的保荐人推荐。（ ）
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B. 错误
111判断题111 / 160
首次公开发行股票的信息披露文件中不包括发行公告。（ ）
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B. 错误
112判断题112 / 160
若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l号——招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。（ ）
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A. 正确
113判断题113 / 160
招股说明书信息披露的要求中，发行人不可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行技术处理。（ ）
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B. 错误
114判断题114 / 160
发行人可根据有关规定或其他需求，编制上市公告书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。”（ ）
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A. 正确
115判断题115 / 160
上市公司发行新股只能采用公开发行，不能采用非公开发行。（ ）
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B. 错误
116判断题116 / 160
上市公司公开发行新股是指上市公司向特定对象发行新股。（ ）
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B. 错误
117判断题117 / 160
上网定价发行与网下配售相结合的方式是指网下通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网上对公众投资者定价发行。（ ）
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A. 正确
118判断题118 / 160
根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可交换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。（ ）
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B. 错误
119判断题119 / 160
我国首次国债发行始于1949年年底，当时称为“人民胜利折实公债”。（ ）
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B. 错误
120判断题120 / 160
企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件中，财务公司应设立3年以上，经营状况良好，申请前3年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期。（ ）
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B. 错误
121判断题121 / 160
企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。（ ）
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A. 正确
122判断题122 / 160
凡中国证监会核准的综合类证券公司，均可申请开展主承销业务。（ ）
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B. 错误
123判断题123 / 160
《证券发行上市保荐制度暂行办法》规定，对有关保荐人和保荐代表人的不良信用表现记录在案并予以公布。（ ）
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A. 正确
124判断题124 / 160
经公司登记机关登记的公司住所可以不止一个，但是，公司的住所应当在其公司登记机关辖区内。公司变更住所，须到公司登记机关办理变更登记。（ ）
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B. 错误
125判断题125 / 160
发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。（ ）
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A. 正确
126判断题126 / 160
《公司法》规定公司为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并时，可以收购本公司股票，且必须在20日内注销该部分股份，依法办理变更登记并公告。（ ）
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B. 错误
127判断题127 / 160
有限责任公司监事会成员不少于5人。（ ）
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B. 错误
128判断题128 / 160
公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期l年，可以续聘。（ ）
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A. 正确
129判断题129 / 160
股份有限公司不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，可以解散。（ ）
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B. 错误
130判断题130 / 160
国有企业在改制前，首先应界定产权，在界定产权的基础上，再进行清产核资和资产评估。（ ）
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B. 错误
131判断题131 / 160
清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。（ ）
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A. 正确
132判断题132 / 160
价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（ ）
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B. 错误
133判断题133 / 160
证券发行的辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司各级管理人员，但不包括股东。（ ）
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B. 错误
134判断题134 / 160
中国证监会对辅导期限有硬性要求。对首次公开发行股票的公司进行辅导，辅导期至少为l年。（ ）
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B. 错误
135判断题135 / 160
辅导对象应在辅导期满3个月之后l0天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜，在当地至少2种主要报纸连续公告2次以上，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。（ ）
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B. 错误
136判断题136 / 160
辅导协议签署后l0个工作日内，辅导机构应向派出机构进行辅导备案登记。（ ）
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B. 错误
137判断题137 / 160
发行人辅导期满后，中国证监会派出机构出具的辅导监管报告应对辅导对象是否符合发行上市条件作出实质性判断。（ ）
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B. 错误
138判断题138 / 160
股票的两类估值方法包括市盈率法和贴现现金流量法。（ ）
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B. 错误
139判断题139 / 160
可比公司法(相对估值法)反映的是内在价值决定价格，现金流折现法体现的是市场供求决定的股票价格。（ ）
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B. 错误
140判断题140 / 160
深圳交易所规定申购单位为1000股。（ ）
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B. 错误
141判断题141 / 160
参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可以一次性申请。（ ）
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B. 错误
142判断题142 / 160
参与初步询价的询价对象和参与累计投标、申购的股票配售对象应在初步询价截止日l5：O0前完成在
中国证券业协会的登记备案工作。未在上述时间前登记备案的询价对象和配售对象均不能参与网下询价发行。()
中国证券业协会的登记备案工作。未在上述时间前登记备案的询价对象和配售对象均不能参与网下询价发行。()
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B. 错误
143判断题143 / 160
首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：招股说明书及其附录和备查文件；招股说明书摘要；发行公告；上市公告书。（ ）
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A. 正确
144判断题144 / 160
发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种由中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。（ ）
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A. 正确
145判断题145 / 160
首次公开发行股票时，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量的
10%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入l0%以上的交易。（ ）
10%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入l0%以上的交易。（ ）
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B. 错误
146判断题146 / 160
发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。（ ）
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A. 正确
147判断题147 / 160
上市公司募集的资金应建立资金专项存储制度，但募集的资金无需存放于公司董事会决定的专项账户。（ ）
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B. 错误
148判断题148 / 160
上市公司公开发行新股是指上市公司询不特定对象发行新股，只向不特定对象公开募集股份。（ ）
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B. 错误
149判断题149 / 160
上市公司申请发行新股，最近2年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（ ）
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B. 错误
150判断题150 / 160
拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的前2个工作日，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐人(主承销商)及相关专业中介机构应出具声明和承诺。（ ）
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B. 错误
151判断题151 / 160
招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第l个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐人(主承销商)和相关专业中介机构应出具专业意见。（ ）
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A. 正确
152判断题152 / 160
保荐人应当自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。（ ）
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A. 正确
153判断题153 / 160
发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原件l份，复印件2份；在提交发审委审核之前，根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。（ ）
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A. 正确
154判断题154 / 160
可转换公司债券发行人依照法定程序发行，在一定期间内依照约定的条件可以转换成股份的公司债券。可转换债券的持有人具有股东的权利和义务。（ ）
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B. 错误
155判断题155 / 160
可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。（ ）
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B. 错误
156判断题156 / 160
上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。（ ）
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B. 错误
157判断题157 / 160
对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。（ ）
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A. 正确
158判断题158 / 160
目前，我国的国债只有记账式国债和凭证式国债两类。（ ）
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B. 错误
159判断题159 / 160
目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以公开招标方式发行记账式国债。（ ）
查看答案
A. 正确
160判断题160 / 160
目前，我国凭证式国债发行完全采用公开招标方式，记账式国债发行完全采用承购包销方式。（ ）
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B. 错误