1填空题1 / 160
下列关于证券发行核准制的说法中，错误的是（ ）。
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B. 由企业根据资本运营的需要进行选择股票发行的规模
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2011年证券从业资格考试《发行与承销》预测试题
160 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 160
2005年l0月9日，（ ）两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，熊猫债券由此诞生。
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B. 国际金融公司和亚洲开发银行
3填空题3 / 160
申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（ ）名以内。
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C. 25
4填空题4 / 160
证券公司在承销过程中违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告，除承担《中华人民共和国证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（ ）个月内不得参与证券承销。
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A. 12
5填空题5 / 160
公司作出减少注册资本决议后应当通知债权人，债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（ ）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。
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D. 30，45
6填空题6 / 160
根据《中华人民共和国公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（ ）以上的股东的提案。
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C. 3%
7填空题7 / 160
上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（ ）的担保对象提供的担保。
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A. 70%
8填空题8 / 160
采取募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（ ）表决通过;发起人向社会公开募集股份的，须向（ ）报送公司章程草案。
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D. 创立大会，中国证监会
9填空题9 / 160
以募集方式设立股份有限公司的，发起人应当自股款缴足之日起（ ）日内主持召开公司创立大会。
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C. 30
10填空题10 / 160
执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（ ）。
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D. 计划阶段
11填空题11 / 160
境外评估机构、根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（ ）。
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B. 仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估
12填空题12 / 160
公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（ ）。
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B. 进入股份有限公司的资产都必须进行评估
13填空题13 / 160
资产评估报告书必须由（ ）。
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D. 资产评估机构独立撰写
14填空题14 / 160
按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（ ）。
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C. 清产核资
15填空题15 / 160
最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（ ）。
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C. 股权融资
16填空题16 / 160
A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债券3500万元，优先股l000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、l0%、14%和l3%，则该公司的加权平均资本成本为（ ）。
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C. 8.75%
17填空题17 / 160
关于MM理论的假设条件，错误的是（ ）。
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C. 投资者预期EBIT无固定增长率
18填空题18 / 160
（ ）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。
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A. 股东与经理层之间的利益冲突
19填空题19 / 160
A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（ ）。
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A. 17.5%
20填空题20 / 160
证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向（ ）申请保荐机构资格。
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A. 中国证监会
21填空题21 / 160
被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（ ）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。
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A. 20%
22填空题22 / 160
招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月。
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B. 6，1
23填空题23 / 160
主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（ ）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
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B. 3个工作日
24填空题24 / 160
首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ ）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（ ）者为计算依据。
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A. 3000，低
25填空题25 / 160
上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（ ）方式。
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A. 代销
26填空题26 / 160
沪市上网发行资金申购的时间一般为（ ）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。
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D. 4
27填空题27 / 160
询价对象应当在年度结束后（ ）个月内对上年度参与询价的情况进行总结。
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A. 1
28填空题28 / 160
沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（ ）股。
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D. 1000
29填空题29 / 160
公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（ ）日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供相应文件。
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A. 10
30填空题30 / 160
（ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
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A. 真实性原则
31填空题31 / 160
若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（ ）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。
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B. 200人
32填空题32 / 160
发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（ ）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。
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B. 最近1年
33填空题33 / 160
发行人应在（ ）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况。发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
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C. “招股说明书概览”
34填空题34 / 160
招股说明书的有效期为（ ）个月，自中国证监会校准发行申请前招股说明书（ ）起计算。
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C. 6，最后一次签署之日。
35填空题35 / 160
上市公司非公开发行新股是指（ ）。
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A. 上市公司向特定对象发行新股
36填空题36 / 160
公开募集证券说明书自（ ）内有效。
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B. 最后签署之日起6个月
37填空题37 / 160
上市公司发行新股时的《招股说明书》中发行人应披露最近（ ）年内募集资金运用的基本情况。
查看答案
D. 5
38填空题38 / 160
上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（ ）内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（ ）内未受到过证券交易所的公开谴责。
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D. 36个月，l2个月
39填空题39 / 160
上市公司发行新股决议（ ）年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（ ）表决。
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A. 1，股东大会
40填空题40 / 160
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（ ）后，方可转换为公司股票。
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A. 6个月
41填空题41 / 160
认股权证的存续期间（ ）。
查看答案
D. 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月
42填空题42 / 160
发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（ ），有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）。
查看答案
B. 3000万元，6000万元
43填空题43 / 160
公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ），则可不作相应的现金流量要求。
查看答案
D. 6%
44填空题44 / 160
在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（ ）。
查看答案
C. T+4日，中签率公告见报;摇号
45填空题45 / 160
下列人员中，可在资信评级机构中负责证券评级业务的是（ ）。
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C. 最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录
46填空题46 / 160
（ ）是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。
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A. 资金保管机构
47填空题47 / 160
下列关于国际开发机构人民币债券审批机制的说法错误的是（ ）。
查看答案
A. 中国人民银行会同财政部，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核
48填空题48 / 160
公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的（ ）;若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的（ ）。
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B. 60%，20%
49填空题49 / 160
保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（ ）;剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为（ ）。
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D. 80%，60%
50填空题50 / 160
上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（ ）。
查看答案
B. 10%
51填空题51 / 160
内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（ ）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（ ）。
查看答案
D. 5000，25%
52填空题52 / 160
境内上市外资股采取记名股票形式，（ ）。
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C. 以人民币标明面值，以外币认购、买卖
53填空题53 / 160
内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（ ）。
查看答案
C. 35%
54填空题54 / 160
国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请。按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（ ）万美元。
查看答案
D. 5000
55填空题55 / 160
发行股票购买资产，上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（ ）个交易日公司股票交易均价。
查看答案
C. 20
56填空题56 / 160
（ ）是不属于按购并双方的行业关联性划分的收购。
查看答案
B. 要约收购
57填空题57 / 160
重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（ ）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。
查看答案
B. 50%
58填空题58 / 160
向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（ ）方式。
查看答案
B. 公开竞价
59填空题59 / 160
外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（ ），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
查看答案
A. 10%
60填空题60 / 160
以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（ ）。
查看答案
B. 按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为
61多选题61 / 160
政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（ ）等金融机构发行。
查看答案
A. 国有商业银行 B. 区域性商业银行 C. 商业保险公司 D. 邮政储蓄银行
62多选题62 / 160
发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（ ）。
查看答案
B. 首次公开发行股票并上市 C. 上市公司发行新股、可转换公司债券 D. 中国证监会认定的其他情形
63多选题63 / 160
修订后的《中华人民共和国公司法》对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等作出了比较全面的修改，增加了（ ）等方面的规定。
查看答案
A. 累积投票 B. 独立董事 C. 关联关系规范 D. 法人人格否认
64多选题64 / 160
有下列（ ）情况之一的，公司应当修改章程。
查看答案
A. 股东大会决定修改章程 C. 《中华人民共和国公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触 D. 公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致
65多选题65 / 160
（ ）须由股东大会以特别决议通过。
查看答案
A. 公司章程的修改 B. 公司增加或者减少注册资本 D. 变更公司形式
66多选题66 / 160
公司清算时，公司财产在分别支付（ ）后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。
查看答案
A. 职工的工资 B. 社会保险费用和法定补偿金 C. 缴纳所欠税款 D. 清偿公司债务
67多选题67 / 160
公司不得收购本公司股份,但是，（ ）除外。
查看答案
A. 减少公司注册资本 B. 与持有本公司股份的其他公司合并 C. 将股份奖励给本公司职工 D. 股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的
68多选题68 / 160
发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（ ）原则。
查看答案
B. 人员、机构、资产按照业务划分 D. 债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比
69多选题69 / 160
拟发行上市公司的（ ）应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
查看答案
A. 总经理 B. 副总经理 C. 财务负责人 D. 董事会秘书
70多选题70 / 160
有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，（ ）。
查看答案
A. 如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股 D. 若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)，则其净资产折成的股份界定为国有法人股
71多选题71 / 160
债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（ ）。
查看答案
A. 债务融资具有财务杠杆的作用 C. 债务融资利息的支付具有冲减税基的作用
72多选题72 / 160
按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为（ ）。
查看答案
C. 股权融资 D. 债务融资
73多选题73 / 160
代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与（ ）的抵消作用，从而使公司价值最大化。
查看答案
B. 外部股东代理成本 D. 债券的代理成本
74多选题74 / 160
属于股权融资的是（ ）。
查看答案
A. 配股 C. 股权分配中送红股
75多选题75 / 160
在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件：（ ）
查看答案
B. 最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。 C. 最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。 D. 发行后股本总额不少于3000万元。
76多选题76 / 160
招股说明书必须对（ ）进行披露。
查看答案
B. 法律、法规、规章 C. 上市规则要求的各项内容
77多选题77 / 160
发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行（ ）等义务。
查看答案
B. 规范运作 C. 信守承诺 D. 信息披露
78多选题78 / 160
关于承销团的承销费用，以下说法正确的是（ ）。
查看答案
A. 单项包销金额不得超过其净资本的30% B. 单项包销金额最高不超过3亿元人民币 C. 包销金额不得超过其净资本的60%
79多选题79 / 160
在股票的估值方法中，（ ）通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。
查看答案
A. 市盈率法 B. 市净率法
80多选题80 / 160
根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取（ ）等方式。
查看答案
B. 向战略投资者配售 C. 向参与网下配售的询价对象配售 D. 向参与网上发行的投资者配售
81多选题81 / 160
深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（ ）。
查看答案
A. 放宽投资者申购上限 B. 申购单位 C. 深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购
82多选题82 / 160
首次公开发行股票，若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的（ ）信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。
查看答案
A. 涉及国家机密的 B. 商业秘密 C. 因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的 D. 因披露可能导致严重损害公司利益的
83多选题83 / 160
发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（ ）。
查看答案
A. 询价推介时间 B. 定价公告刊登日期 C. 申购日期和缴款日期 D. 股票上市日期
84多选题84 / 160
发行人名称冠有（ ）或字样的，应说明冠以此名的依据。
查看答案
C. “高科技” D. “科技”
85多选题85 / 160
上市公司公开发行新股包括（ ）。
查看答案
A. 向原股东配售股份 B. 向不特定对象公开募集股份
86多选题86 / 160
上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用，（ ）。
查看答案
B. 发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况 C. 发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例 D. 发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
87多选题87 / 160
持续督导期间，保荐人应（ ）。
查看答案
A. 督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度 B. 督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度 C. 督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 D. 督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件
88多选题88 / 160
上市公司公开发行新股，必须（ ）。
查看答案
A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 C. 公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
89多选题89 / 160
发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合（ ）规定。
查看答案
A. 高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化 B. 最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形 C. 最近3个会计年度连续盈利
90多选题90 / 160
下列说法正确的是（ ）。
查看答案
B. 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3～5个交易日内披露付息公告 C. 上市公司应当在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告 D. 上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况
91多选题91 / 160
赎回公告应当载明（ ）等内容。
查看答案
A. 赎回的程序 B. 赎回价格 C. 付款方法 D. 赎回时间
92多选题92 / 160
有下列（ ）情形之一的，受托机构职责终止。
查看答案
A. 被依法取消受托机构资格 B. 被资产支持证券持有人大会解任 C. 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产 D. 受托机构辞任
93多选题93 / 160
企业发行企业债券必须符合的条件是（ ）。
查看答案
A. 企业规模达到国家规定的要求 B. 企业财务会计制度符合国家规定 C. 企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利
94多选题94 / 160
公司债券出现（ ）时，由证券交易所终止该债券上市。
查看答案
A. 发行人出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的 B. 公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的 C. 公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的
95多选题95 / 160
发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备（ ）。
查看答案
B. 具有较强的债券分销能力 C. 具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道 D. 最近2年内没有重大违法、违规行为
96多选题96 / 160
信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（ ）。
查看答案
C. 原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务 D. 具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为
97多选题97 / 160
国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请。申请条件有（ ）。
查看答案
A. 筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定 C. 过去1年税后利润不少于6000万元人民币
98多选题98 / 160
境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有（ ）。
查看答案
B. 董事会提案中有关所属企业境外上市方案 C. 董事会提案中上市公司维持独立上市地位的说明与前景 D. 持续盈利能力的说明与前景
99多选题99 / 160
按目标公司董事会是否抵制划分，并购可以分为（ ）。
查看答案
A. 敌意收购 C. 善意收购
100多选题100 / 160
进行战略投资的外国投资者必须具有（ ）条件。
查看答案
B. 依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验 C. 有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范
101判断题101 / 160
纵观国外投资银行业的发展历史，可以认为，私人银行就是投资银行的雏形。（ ）
查看答案
A. 正确
102判断题102 / 160
申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。（ ）
查看答案
A. 正确
103判断题103 / 160
1993年12月通过的《中华人民共和国公司法》中规定，中国证监会为发行公司债券的审批部门。（ ）
查看答案
B. 错误
104判断题104 / 160
20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。（ ）
查看答案
A. 正确
105判断题105 / 160
同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。（ ）
查看答案
A. 正确
106判断题106 / 160
发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。（ ）
查看答案
B. 错误
107判断题107 / 160
《中华人民共和国公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。董事会成员中没有有公司职工代表。（ ）
查看答案
B. 错误
108判断题108 / 160
以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份;一次缴纳的，应即缴纳全部出资;分期缴纳的，应即缴纳首期出资。（ ）
查看答案
A. 正确
109判断题109 / 160
因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于中国证监会规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。（ ）
查看答案
A. 正确
110判断题110 / 160
股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。（ ）
查看答案
A. 正确
111判断题111 / 160
发起人或者股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司。（ ）
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A. 正确
112判断题112 / 160
注册会计师在计划审计工作时,必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。（ ）
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A. 正确
113判断题113 / 160
对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业.或组建为新的第三产业服务性单位，但不得由国有股持股单位所分得的红利支持该部分。（ ）
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B. 错误
114判断题114 / 160
重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度不足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。（ ）
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B. 错误
115判断题115 / 160
检查风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（ ）
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B. 错误
116判断题116 / 160
综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1-Fb)计算。（ ）
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A. 正确
117判断题117 / 160
新股东具有与老股东相同的剩余索取权。可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价上涨。（ ）
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B. 错误
118判断题118 / 160
如果公司的负债是永久的，那么公司每年有一笔等额节税利益流入，这笔无限期的等额资金流的现值就是负债企业的价值减少值。（ ）
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B. 错误
119判断题119 / 160
未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。（ ）
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A. 正确
120判断题120 / 160
MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为有风险利率。（ ）
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B. 错误
121判断题121 / 160
证券公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。（ ）
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A. 正确
122判断题122 / 160
股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起5个月后再次提出股票发行申请。（ ）
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B. 错误
123判断题123 / 160
监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。（ ）
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A. 正确
124判断题124 / 160
预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息,发行人不得据此发行股票。（ ）
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A. 正确
125判断题125 / 160
包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。（ ）
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A. 正确
126判断题126 / 160
发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行格。（ ）
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A. 正确
127判断题127 / 160
询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券从业登记备案。（ ）
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B. 错误
128判断题128 / 160
首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商不可以在发行方案中采用超额配售选择权。（ ）
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B. 错误
129判断题129 / 160
在包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者。（ ）
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A. 正确
130判断题130 / 160
在1个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过3次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐。（ ）
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A. 正确
131判断题131 / 160
首次公开发行招股文件，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。（ ）
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A. 正确
132判断题132 / 160
上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定2名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。（ ）
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B. 错误
133判断题133 / 160
发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（ ）
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B. 错误
134判断题134 / 160
发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。（ ）
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B. 错误
135判断题135 / 160
实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。（ ）
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A. 正确
136判断题136 / 160
发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目30%(含)的，应披露被收购企业收购前一年利润表。（ ）
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B. 错误
137判断题137 / 160
上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报中国证监会核准。（ ）
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B. 错误
138判断题138 / 160
上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原前5名股东的，则可以由上市公司自行销售。（ ）
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B. 错误
139判断题139 / 160
上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。（ ）
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B. 错误
140判断题140 / 160
发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。（ ）
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A. 正确
141判断题141 / 160
控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（ ）
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B. 错误
142判断题142 / 160
上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。（ ）
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B. 错误
143判断题143 / 160
主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。（ ）
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A. 正确
144判断题144 / 160
可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。（ ）
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B. 错误
145判断题145 / 160
对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。（ ）
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A. 正确
146判断题146 / 160
公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。（ ）
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A. 正确
147判断题147 / 160
企业短期融资券存续期内，第一季度信息披露时间可以早于上一年度信息披露时间。（ ）
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B. 错误
148判断题148 / 160
发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销次级债券。（ ）
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A. 正确
149判断题149 / 160
中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。（ ）
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A. 正确
150判断题150 / 160
如果国债承销价格定价过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行。（ ）
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B. 错误
151判断题151 / 160
境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。（ ）
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A. 正确
152判断题152 / 160
财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。（ ）
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A. 正确
153判断题153 / 160
公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司不可以聘请国外证券公司担任国际协调人。（ ）
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B. 错误
154判断题154 / 160
外资股发行的招股说明书只能采取信息备忘录的形式。（ ）
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B. 错误
155判断题155 / 160
B股公司增资发行B股，比照B股首次发行审批阶段的程序办理，无须中国证监会批准发行。（ ）
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B. 错误
156判断题156 / 160
要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金，达到收购的目的。（ ）
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B. 错误
157判断题157 / 160
派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的,对收购人及上市公司予以重点关注，可以责令收购人延长财务顾问的持续督导期，并依法进行查处。（ ）
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A. 正确
158判断题158 / 160
特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。（ ）
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A. 正确
159判断题159 / 160
发行股票享受了财务杠杆利益，但是，由于存在还本付息的义务。加重了公司的财务负担，风险较高。（ ）
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B. 错误
160判断题160 / 160
现金流量定价法是先找出若干家在产品、市场、目前盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司的价值。（ ）
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B. 错误