1填空题1 / 160
2008年3月，在首发上市中首次尝试采用（ ）方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。
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B. 网下发行电子化
职业资格类证劵从业资格证券发行与承销
2012年证券发行与承销考前冲刺试题(4)
160 题含答案证券发行与承销
2填空题2 / 160
记账式国债承销团成员原则一E不超过（ ）家，其中甲类成员不超过20家。
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C. 60
3填空题3 / 160
证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（ ）。
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A. 4名
4填空题4 / 160
中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（ ）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。
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B. 45
5填空题5 / 160
证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（ ）
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B. 证券公司短期融资券
6填空题6 / 160
股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（ ）。
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B. 资本维持原则
7填空题7 / 160
募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（ ）日内向公司登记机关申请设立登记。
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B. 30
8填空题8 / 160
在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（ ）名执行董事，不设董事会；可以设（ ）名监事，不设监事会。
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B. 1，1～2
9填空题9 / 160
在直接或间接持有上市公司已发行股份（ ）以上的股东单位或者在上市公司前（ ）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
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D. 5％，5
10填空题10 / 160
公司向发起人、法人发行的股票，应当为（ ）股票。
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D. 记名
11填空题11 / 160
《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（ ）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
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C. 3
12填空题12 / 160
经（ ）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。
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D. 国家土地管理部门
13填空题13 / 160
国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（ ）。
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B. 期限性
14填空题14 / 160
对于企业负债，一般规定偿还期在（ ）的借款为长期负债。
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A. 1年以上
15填空题15 / 160
某债券到期价格为1000万元，筹资费率0．1％，年利率5％，期限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率25％，这笔债券的资本成本是（ ）。
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B. 3．75％
16填空题16 / 160
一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本（ ）。
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B. 低
17填空题17 / 160
认为当企业以100％的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（ ）。
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A. 净收入理论
18填空题18 / 160
证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（ ）家。
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B. 2
19填空题19 / 160
审计报告日期是指（ ）。
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A. 注册会计师完成外勤审计工作的日期
20填空题20 / 160
发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（ ）。
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D. 原件1份，复印件3份
21填空题21 / 160
普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（ ）名。
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C. 7
22填空题22 / 160
根据《证券法》的规定，创业板上市，股份有限公司申请在深圳证券交易所股票上市必须符合（ ）。
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A. 公司股本总额不少于人民币3000万元
23填空题23 / 160
创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（ ）。
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D. 证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算
24填空题24 / 160
财务公司要作为询价对象，应成立（ ）年以上，注册资本不低于（ ）亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。
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C. 2，3
25填空题25 / 160
初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（ ）进行同比例配售。
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C. 全部有效申购
26填空题26 / 160
发行人应当遵循（ ）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
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C. 重要性
27填空题27 / 160
发行人应披露交易金额在（ ）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
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D. 500万元以上
28填空题28 / 160
实际控制人应披露到（ ）为止。
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A. 最终的国有控股主体或自然人
29填空题29 / 160
招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月。
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D. 6，1
30填空题30 / 160
发行人编制合并财务报表的，应（ ）。
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D. 同时披露合并财务报表和母公司财务报表
31填空题31 / 160
向不特定对象公开募集股份，必须符合最近（ ）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以（ ）者作为加权平均资产收益率的计算依据。
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B. 3，低
32填空题32 / 160
上市公司最近（ ）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
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B. 12个月
33填空题33 / 160
向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ）的要求。
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A. 6％
34填空题34 / 160
上市公司发行新股决议（ ）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（ ）表决。
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A. 1，股东大会
35填空题35 / 160
公开募集证券说明书自（ ）内有效。
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B. 最后签署之日起6个月
36填空题36 / 160
发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（ ）。表决投票时同意票数达到（ ）票为通过。
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A. 特别程序，3
37填空题37 / 160
（ ）增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。
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D. L日
38填空题38 / 160
发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）。
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D. 6000万元
39填空题39 / 160
可转换公司债券自转换期结束之前的（ ）停止交易。
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C. 第l0个交易日起
40填空题40 / 160
可交换公司债券面值为每张人民币（ ）元，发行价格则由上市公司股东和保荐机构通过市场询价确定。
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C. 100
41填空题41 / 160
发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（ ）个会计年度连续盈利。
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B. 3
42填空题42 / 160
（ ）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。
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A. 转换价值
43填空题43 / 160
公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（ ）。
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A. 公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
44填空题44 / 160
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为（ ）。
查看答案
B. 1年以上
45填空题45 / 160
发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（ ）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。
查看答案
D. 60
46填空题46 / 160
接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。
查看答案
D. 资金保管机构
47填空题47 / 160
首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（ ）工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日期（ ）工作日公布发行文件。
查看答案
B. 5个，3个
48填空题48 / 160
外部信用增级包括但不限于（ ）方式。
查看答案
A. 担保和保险
49填空题49 / 160
企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（ ）。
查看答案
D. 10％
50填空题50 / 160
已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，要求（ ）。
查看答案
C. 公司净资产总值不低于1．5亿元人民币
51填空题51 / 160
上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（ ）。
查看答案
A. 10％
52填空题52 / 160
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（ ），发起人的出资总额不少于（ ）亿元人民币。
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B. 35％，l．5
53填空题53 / 160
国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（ ）亿元人民币，过去l年税后利润不少于（ ）万元人民币。
查看答案
A. 4，6000
54填空题54 / 160
根据香港联交所有关规定，内地在香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预期上市时的市值须至少为（ ）。
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B. 5亿港元
55填空题55 / 160
以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（ ）。
查看答案
C. 按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为
56填空题56 / 160
收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（ ）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
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B. 30％
57填空题57 / 160
公司最稳妥、最有保障的资金来源是（ ）。
查看答案
C. 公司内部自有资金
58填空题58 / 160
独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于（ ）。
查看答案
A. 1个会计年度
59填空题59 / 160
外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（ ），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
查看答案
B. 10％
60填空题60 / 160
拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过（ ）。
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D. 1／2
61多选题61 / 160
证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（ ）。
查看答案
B. 净资本与净资产的比例不得低于40％ C. 净资产与负债的比例不得低于20％ D. 净资本与负债的比例不得低于8％
62多选题62 / 160
网下发行方式主要的缺点是（ ）。
查看答案
A. 发行环节多 B. 认购成本高 C. 社会工作量大、效率低
63多选题63 / 160
保荐期间分为（ ）。
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C. 持续督导阶段 D. 尽职推荐阶段
64多选题64 / 160
股份的特点有（ ）。
查看答案
A. 股份的平等性 B. 股份的可转让性 D. 股份的不可分性
65多选题65 / 160
不得担任独立董事的人员是（ ）。
查看答案
A. 在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系 B. 直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属 C. 在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属 D. 为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
66多选题66 / 160
下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（ ）。
查看答案
A. 公司持有的本公司股份不得分配利润 C. 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金 D. 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
67多选题67 / 160
创立大会对（ ）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。
查看答案
A. 通过公司章程 B. 选举重事会成员 C. 对公司的设立费用进行审核 D. 审议发起人关于公司筹办情况的报告
68多选题68 / 160
关联关系包括关联方与发行人之间的（ ）。
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A. 股权关系 B. 人事关系 C. 管理关系 D. 商业利益关系
69多选题69 / 160
国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括（ ）。
查看答案
A. 评估依据是否适当 B. 资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准 C. 资产评估机构是否具备相应评估资质 D. 评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示
70多选题70 / 160
拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（ ）。
查看答案
A. 拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策 B. 拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户 C. 拟发行上市公司应独立对外签订合同 D. 拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
71多选题71 / 160
外部融资的特点有（ ）。
查看答案
A. 高效率 C. 高成本性 D. 高风险性
72多选题72 / 160
关于边际资本成本，正确的是（ ）。
查看答案
A. 追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本 B. 边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线 D. 内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
73多选题73 / 160
代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与（ ）的抵消作用，从而使公司价值最大化。
查看答案
B. 外部股东代理成本 C. 债权的代理成本
74多选题74 / 160
发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（ ）。
查看答案
C. 发行人与承销团各成员之间的其他关联关系 D. 发行人、保荐机构、副主承销商的前5位股东及持有7％以上股份的股东情况
75多选题75 / 160
在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（ ）。
查看答案
A. 发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司 B. 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上 D. 发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
76多选题76 / 160
首次公开发行股票的基本原则有（ ）。
查看答案
B. “公开、公平、公正”原则 C. 高效原则 D. 经济原则
77多选题77 / 160
发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有（ ）。
查看答案
A. 持有期限制 B. 战略投资者的选择标准 C. 向战略投资者配售的股票总量 D. 占本次发行股票的比例
78多选题78 / 160
中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（ ）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
查看答案
A. 监察独立 B. 代码独立 C. 指数独立 D. 运行独立
79多选题79 / 160
信息披露应遵循（ ）的原则。
查看答案
A. 真实性 B. 完整性 C. 准确性 D. 及时性
80多选题80 / 160
发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（ ）。
查看答案
A. 最近3年非经常性损益的具体内容、金额 B. 最近1期非经常性损益的具体内容、金额 C. 非经常性损益对当期经营成果的影响 D. 最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
81多选题81 / 160
发行人应简要披露员工及其社会保障情况，包括（ ）。
查看答案
A. 员工专业结构 B. 发行人执行社会保障制度、住房制度改革情况 C. 员工人数及变化情况 D. 员工受教育程度
82多选题82 / 160
上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（ ）。
查看答案
A. 由保荐机构进行的内核、出具发行保荐书 B. 保荐机构对承销商备案材料的合规性审核 C. 发行审核委员会审核、核准发行 D. 由中国证监会进行的受理文件、初审
83多选题83 / 160
上市公司发行证券，可以（ ）。
查看答案
A. 通过询价的方式确定发行价格 B. 与主承销商协商确定发行价格
84多选题84 / 160
关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有（ ）。
查看答案
A. T一2日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告(如有) C. T+1日～T+5日。刊登配股提示性公告 D. T+X日，刊登股份变动及上市公告书
85多选题85 / 160
上市公司全体（ ）应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。
查看答案
A. 董事 C. 监事 D. 高级管理人员
86多选题86 / 160
国内可转换公司债券的发行方式主要有（ ）。
查看答案
A. 全部网上定价发行 B. 网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合 D. 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
87多选题87 / 160
关于上市公司发行可转换公司债券的配售安排，正确的有（ ）。
查看答案
A. 主承销商可以对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售 B. 主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准 C. 主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致
88多选题88 / 160
企业(或公司)申请发行债券，须向国家发改委报送（ ）等文件。
查看答案
A. 信用评级报告 B. 发行企业债券可行性研究报告 C. 发行人最近3年的财务报告和审计报告(连审)
89多选题89 / 160
为公司债券提供担保，应当符合的条件是（ ）。
查看答案
A. 设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施 C. 担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用 D. 以保证方式提供担保的，为连带责任保证
90多选题90 / 160
根据中华人民共和国财政部财库E201016号文件《财政部关于印发(2010年记账式国债招标规则)的通知》，目前记账式国债的招标方式有（ ）。
查看答案
A. 荷兰式招标 B. 美国式招标 C. 混合式招标
91多选题91 / 160
根据《上海证券交易所公司债券上市规则》，公司债券上市条件包括（ ）。
查看答案
A. 申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 B. 债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好 C. 债券的实际发行额不少于人民币5000万元
92多选题92 / 160
境内上市外资股的投资主体有（ ）。
查看答案
A. 拥有外汇的境内居民 B. 定居在国外的中国公民 C. 外国的自然人、法人和其他组织 D. 中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
93多选题93 / 160
境内上市公司所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（ ）事件发生后次日履行信息披露义务。
查看答案
A. 所属企业获准境外发行上市 B. 所属企业到境外上市的董事会决议 C. 所属企业到境外上市的股东大会决议 D. 所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理
94多选题94 / 160
H股上市公司审核委员会成员，要求（ ）。
查看答案
A. 必须全部是非执行董事 D. 其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长
95多选题95 / 160
内地企业在中国香港创业板发行股票并上市的股份有限公司在股东人数方面应满足（ ）。
查看答案
A. 发行人具备24个月活跃业务记录，至少有l00名股东 B. 发行人具备l2个月活跃业务记录，至少有300名股东 C. 持股量最高的5名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的35％
96多选题96 / 160
有下列（ ）情形之一的，不得收购上市公司。
查看答案
A. 收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态 B. 收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为 D. 收购人为自然人的，存在《公司法》第l47条规定的情形
97多选题97 / 160
反收购管理层防卫策略有（ ）。
查看答案
B. 金降落伞策略 C. 银降落伞策略 D. 积极向其股东宣传反收购的思想
98多选题98 / 160
对并购重组委员会委员的监督主要包括（ ）。
查看答案
A. 问责制度 B. 违规处罚 C. 举报监督
99多选题99 / 160
进行战略投资的外国投资者必须具有（ ）条件。
查看答案
A. 依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验 B. 境外实有资产总额不低于l亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元 C. 有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范
100多选题100 / 160
向外商转让上市公司国有股和法人股须在（ ）范围内进行。
查看答案
A. 向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求 B. 必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位 D. 凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让
101判断题101 / 160
经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。（ ）
查看答案
B. 错误
102判断题102 / 160
“无限量发售认购证”方式与“无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民入市。（ ）
查看答案
B. 错误
103判断题103 / 160
证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。（ ）
查看答案
A. 正确
104判断题104 / 160
2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。（ ）
查看答案
B. 错误
105判断题105 / 160
目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。（ ）
查看答案
A. 正确
106判断题106 / 160
股份的设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。（ ）
查看答案
B. 错误
107判断题107 / 160
监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1／2，具体比例由公司章程规定。（ ）
查看答案
B. 错误
108判断题108 / 160
全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20％。（ ）
查看答案
B. 错误
109判断题109 / 160
直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前5名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。（ ）
查看答案
B. 错误
110判断题110 / 160
监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。（ ）
查看答案
B. 错误
111判断题111 / 160
《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。董事会成员中可以有公司职工代表。（ ）
查看答案
A. 正确
112判断题112 / 160
在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。（ ）
查看答案
B. 错误
113判断题113 / 160
产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁经营、谁拥有产权”的原则进行。（ ）
查看答案
B. 错误
114判断题114 / 160
发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所。拟发行上市公司原则上应以租赁方式取得土地使用权。（ ）
查看答案
B. 错误
115判断题115 / 160
国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。（ ）
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B. 错误
116判断题116 / 160
破产风险或财务拮据是指企业具有足够的偿债能力，却不能及时偿还到期债务。（ ）
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B. 错误
117判断题117 / 160
发行普通股增加公司的权益资本，可提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本。（ ）
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A. 正确
118判断题118 / 160
按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资。（ ）
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A. 正确
119判断题119 / 160
净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。（ ）
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B. 错误
120判断题120 / 160
债务融资比股权融资对经营者的约束性更强，财务风险更小。（ ）
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B. 错误
121判断题121 / 160
发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。（ ）
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B. 错误
122判断题122 / 160
审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。（ ）
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B. 错误
123判断题123 / 160
发审委会议对发行人的股票发行申请可以暂缓表决2次。（ ）
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B. 错误
124判断题124 / 160
法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。（ ）
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A. 正确
125判断题125 / 160
发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。（ ）
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A. 正确
126判断题126 / 160
根据《证券法》及证券交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3000万元。（ ）
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B. 错误
127判断题127 / 160
首次公开发行股票时，主承销商的证券自营账户也可以参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。（ ）
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B. 错误
128判断题128 / 160
证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。（ ）
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A. 正确
129判断题129 / 160
首次公开发行股票数量在1亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。（ ）
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B. 错误
130判断题130 / 160
根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（ ）
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A. 正确
131判断题131 / 160
董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（ ）
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B. 错误
132判断题132 / 160
发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目30％(含)的，应披露被收购企业收购前一年利润表。（ ）
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B. 错误
133判断题133 / 160
发行人及主承销商应当在刊登招股意向书或招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。（ ）
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A. 正确
134判断题134 / 160
除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。（ ）
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A. 正确
135判断题135 / 160
发行人净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的有关规定。（ ）
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A. 正确
136判断题136 / 160
与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐机构对上市公司的尽职调查贯穿始终。（ ）
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A. 正确
137判断题137 / 160
发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。（ ）
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A. 正确
138判断题138 / 160
主板及中小企业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。（ ）
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B. 错误
139判断题139 / 160
持续督导期届满，保荐机构可继续完成尚未完结的保荐工作。（ ）
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A. 正确
140判断题140 / 160
发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，可以提议暂缓表决。（ ）
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B. 错误
141判断题141 / 160
上市公司及其控股股东或实际控制人最近24个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（ ）
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B. 错误
142判断题142 / 160
主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例可以不一致。（ ）
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B. 错误
143判断题143 / 160
可交换公司债券面值为每张人民币l000元。（ ）
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B. 错误
144判断题144 / 160
转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的Z／3以上同意。（ ）
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A. 正确
145判断题145 / 160
提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。（ ）
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A. 正确
146判断题146 / 160
企业不可以发行无担保信用债券。（ ）
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B. 错误
147判断题147 / 160
各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（ ）
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A. 正确
148判断题148 / 160
根据中国证监会2004年10月15日修订的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。（ ）
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B. 错误
149判断题149 / 160
经国务院同意，对企业债券发行核准程序进行改革，将先核定规模(额度)、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。（ ）
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A. 正确
150判断题150 / 160
凭证式国债发行完全采用公开招标方式。（ ）
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B. 错误
151判断题151 / 160
我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。（ ）
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A. 正确
152判断题152 / 160
境内上市外资股采取记名股票形式，以外币标明面值，以人民币认购、买卖。（ ）
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B. 错误
153判断题153 / 160
国际推介的对象主要是中小投资者。（ ）
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B. 错误
154判断题154 / 160
H股上市公司要求至少有2名执行董事常驻香港。（ ）
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A. 正确
155判断题155 / 160
美国证券与交易委员会(SEC)及中国香港联交所批准全方位宣传之前，可以宣传(尤其在美国)公司改组上市方面的实质性内容。（ ）
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B. 错误
156判断题156 / 160
向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。（ ）
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A. 正确
157判断题157 / 160
收购要约约定的收购期限不得少于l0日，并不得超过30日。（ ）
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B. 错误
158判断题158 / 160
对于规模较大的集团公司，采用母子公司相互持股的手段，即通过子公司暗中购入母公司股份，达到自我控制，避免股权旁落。（ ）
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A. 正确
159判断题159 / 160
中国证券监督管理委员会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。（ ）
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B. 错误
160判断题160 / 160
重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。（ ）
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A. 正确